2024年1月9日发(作者：)

以下三个函数在计算每期租金时用到：

ROUNDUP函数

Excel中的ROUNDUP函数，用于“远离零值，向上舍入数字”。

ROUNDUP(number,num_digits)

Number 为需要向上舍入的任意实数。

Num_digits 四舍五入后的数字的位数。

说明

函数 ROUNDUP 和函数 ROUND 功能相似，不同之处在于函数 ROUNDUP 总是向上舍入数字。 如果 num_digits 大于 0，则向上舍入到指定的小数位。如果 num_digits 等于

0，则向上舍入到最接近的整数。如果 num_digits 小于 0，则在小数点左侧向上进行舍入。

如果您将示例复制到空白工作表中，可能会更易于理解该示例。

A

1

2

3

4

5

6

公式

=ROUNDUP(3.2,0)

=ROUNDUP(76.9,0)

=ROUNDUP(3.14159, 3)

=ROUNDUP(-3.14159, 1)

=ROUNDUP(31415.92654, -2)

说明（结果）

将 3.2 向上舍入，小数位为 0 (4)

将 76.9 向上舍入，小数位为 0 (77)

将 3.14159 向上舍入，保留三位小数 (3.142)

将 -3.14159 向上舍入，保留一位小数 (-3.2)

将 31415.92654 向上舍入到小数点左侧两位 (31500)

B

round函数

Excel 中的 round 函数

Round 函数

返回按指定位数进行四舍五入的数值。

Round(expression, numdecimalplaces)

参数

Expression

必选项。数值表达式 被四舍五入。

Numdecimalplaces

可选项。数字表明小数点右边有多少位进行四舍五入。如果小数位数是负数,则round()返回的结果在小数点左端包含指定个零.如果省略，则 Round 函数返回整数。

更详细的解释及举例

利用INT函数构造四舍五入的函数返回的结果精度有限，有时候满足不了我们的实际需要。Excel的Round函数可以解决这个问题。Round函数的作用是返回某个数字按指定位数取整后的数字。语法为ROUND(number，num_digits)，其中Number是需要进行四舍五入的数字；Num_digits为指定的位数，按此位数进行四舍五入，如果 num_digits 大于 0，则四舍五入到指定的小数位，如果 num_digits 等于 0，则四舍五入到最接近的整数，如果 num_digits 小于 0，则在小数点左侧进行四舍五入。 举例来说， =ROUND(2.15， 1) 将 2.15 四舍五入到一个小数位，结果为2.2。 =ROUND(2.149， 1) 将 2.149 四舍五入到一个小数位结果为2.1。

=ROUND(-1.475， 2) 将 -1.475 四舍五入到两小数位结果为-1.48)。=ROUND(21.5， -1) 将

21.5 四舍五入到小数点左侧一位结果为20。

PMT函数=年金函数

PMT基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。PMT(rate,nper,pv,fv,type)

Rate 租赁年利率。

Nper 融资总额。

Pv 现值，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。

Fv 为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零，也就是融资额的未来值为零。

Type 数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。

说明

PMT 返回的支付款项包括本金和利息，但不包括税款、保留支付或某些与贷款有关的费用。

应确认所指定的 rate 和 nper 单位的一致性。例如，同样是四年期年利率为 12% 的贷款，如果按月支付，rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12；如果按年支付，rate 应为 12%，nper 为 4。

计算公式

每月还款额=[融资总额×租赁月利率×（1+租赁月利率）^还款月数]÷[（1+租赁月利率）^还款月数－1]

公式推导过程

等额本息还款公式推导 设融资总额为A，租赁月利率为β，总期数为m（个月），月还款额设为X，

则各个月所融资租赁公司的款为：

第一个月A(1+β)-X]

第二个月[A(1+β)-X](1+β)-X = A(1+β)^2-X[1+(1+β)]

第三个月{[A(1+β)-X](1+β)-X}(1+β)-X = A(1+β)^3-X[1+(1+β)+(1+β)^2]

„

由此可得第n个月后所欠融资租赁公司款为：

A(1+β)^n-X[1+(1+β)+(1+β)^2+„+(1+β)^(n-1)] = A(1+β)^n-X[(1+β)^n-1]/β

由于还款总期数为m，也即第m月刚好还完融资租赁公司所有贷款，因此有：

A(1+β)^m-X[(1+β)^m-1]/β = 0

由此求得：

X = Aβ(1+β)^m/[(1+β)^m-1]

如下图举例：

PTM函数可以在excel表格中直接使用，输入相关参数即可得出结果。为了详细说明，根据推导出的公式来进行操作，把相关参数带入公式 ：

X = Aβ(1+β)^m/[(1+β)^m-1]

先算一下β=roundup(8.645%/12,6)*365/360 =0.007305069

A=2800000,m=24

X=2800000*0.007305069*(1+0.007305069) ^24/[(1+0.007305069) ^24-1]

=127616.9771