2024年3月18日发(作者：)

风险控制矩阵

公司名称：

流程名称：

机关本部

关联交易

控制目标及对应风险

子流程名称

控制目标风险点编控制活动

控制目标风险点

编号号编号

关联方的界定RPT-CO-关联方、关联交易的内容明RPT-R-01缺乏统一的关联交易政策和RPT-CA-

01确定义。流程，将不利于公司内部关01

联交易合理开展，可能影响

关联交易风险的有效管控。

RPT-CA-

02

RPT-CO-

02

关联方清单编制科学、完

整，且得到恰当审批。

RPT-R-02公司的关联方界定不清晰，RPT-CA-

定义不明确，可能导致公司03

对关联交易的准确识别，影

响关联交易的披露，违反监

管机构的规范要求。

关联交易的审RPT-CO-

批核执行03

关联交易审核程序严谨科RPT-R-03关联交易未经适当审批或超RPT-CA-

学，信息真实、准确、完越授权审批，可能导致公司04

整，符合公司制度和法律法因重大差错、舞弊、欺诈而

规。造成损失。关联交易回避制

度缺失或执行不充分，导致

关联交易有失公允。

RPT-CA-

05

RPT-CA-

06

重要性程

标准控制活动现有控制活动

度

公司和子公司参照监管机构规定定义关联关联交易管理制度的制定一般

交易，并按照规定处理关联交易业务。公司制定了《房地产（集团）股份有限公

司关联交易决策制度》（以下简称《关联

交易决策制度》），对公司的关联方（关

联法人、其他组织和关联自然人）、关联

交易价格的确定与管理以及关联交易的审

准进行了规范。

公司设置专门部门和岗位跟踪监管机构规

关联交易管理制度的更新与审批

一般

范的变化，并根据变化的规范处理关联交

董事会办公室及财务管理中心负责跟踪监

易。

管机构规范的变化，并根据变化的规范提

出修改《关联交易决策制度》的建议，提

请董事会审议通过后，交股东大会审议批

准。

公司财务部门编制关联方清单，并将关联

发布关联方清单

方清单提交公司董事会审议批准，审批后

公司目前未编制发布关联方清单。

的关联方清单发布至属下企业，并形成相

关的发布记录。

一般

财务部门汇总各业务部门与子分公司的关

联交易情况，并将关联交易纪要提交董事

会办公室审核后报董事会秘书，由董事会

秘书通报至管理层进行审核并批准。

关联交易经董事会办公室审核之后，按照

所涉及金额提请董事长（如需）、董事会

（如需）、股东大会（如需）批准。

董事会、股东大会（如需）审议有关关联

交易事项时，关联董事、关联股东回避表

决。

关联交易议案的编制与审批

关键

每年年初，董事会办公室拟定《日常性关

联交易的议案》,对控股股东及其子公司

日常性关联交易的金额进行预计，提交董

事会审议、股东大会审批；

若关联交易的金额超出年初提交的议案约

定金额，需要另外拟定报告提交至董事会

关联交易的授权审批

关键

公司依据不同的关联交易额度设置了不同

的审批程序。

1）公司发生的关联交易，符合以下条件

之一的，应由除与该等关联交易有关的股

东以外的其他出席股东大会会议的代表所

持表决权的二分之一以上通过方为有效。

关联方回避制度的建立

一般

《关联交易决策制度》规定了公司相关机

构就关联交易进行表决时关联董事、关联

股东的回避措施。