2024年4月14日发(作者：)

银行的帐户和交易帐户的定义和区别。答复如下：

一、有关定义：

银行的表内外资产可分为银行账户和交易账户资产两大类。银行账户、交易账户是监

管方面对银行资产的一种分类方式，主要是从监管角度出发对账户头寸进行的划分。

1.交易账户

a)又称交易组合(Trading Portfolio)，简单而言，就是指能够在有组织的金融市场上被

迅速买卖且持有时间较短的资产、负债和衍生产品头寸，包括债券、股票、外汇、某些商

品以及与这些头寸相关联的衍生产品，其目的是为了获得短期收益。

b)针对交易账户，新巴塞尔协议规定：交易账户包括以交易为目的或以规避交易账户

其它项目的风险为目的而持有的金融工具和商品的头寸。

c)符合进入交易账户计算资本要求的金融工具必须在交易方面不包含任何限制性条

款，或者能够被完全套期保值而规避风险。

2.银行帐户

a)投资组合(Investment Portfolio),是指那些流动性较差或者持有时间较长的资产和

负债所构成的头寸。

b)银行账户主要包括存款、贷款等传统银行业务，也包括为银行账户头寸进行避险用

的衍生产品，如掉期（这些衍生产品表面上看可以构成交易账户的组成部分，但实际上不

属于交易账户，因此要排除在市场风险计量指标之外，但要受关于信用风险的资本要求的

约束）。

c)这些业务不以交易为目的，性质上较为被动，较少考虑短期市场因素波动的影响

二、交易账户的管理方法

记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：

1、交易账户的业务特点

1）具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略；

2）具有明确的头寸管理政策和程序；

3）具有明确的监控头寸与银行交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和

交易账户的头寸余额；

4）交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改；

2、银行帐户的业务特点

其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务

3、交易帐户的计价方式