2024年6月1日发(作者：)

纳税Taxpaying

专题策划

人工智能时代新型办税服务的探索与实践

张汉宁

1

苏斌

2

廖野

2

（1.西安网算数据科技有限公司，陕西西安710000；2.陕西淘钉智能财税有限公司，陕西西安710000）

摘要：随着社会经济的高速发展、改革的深入推进、“互联网+”的快速推进，税务服务的形式越来越多样化，依旧难以满足

日益增长的纳税服务需要，难以提升纳税人获得感和满意度。本文针对目前存在的互联网应用率较低、纳税服务整合创新性手段

不多等问题提出一种基于人工智能形式的办税服务设计，应用互联网技术在推动国家税务总局共建办税服务厅、电子税务局、

12366热线、移动办税平台、自助办税平台等新型联合纳税服务手段，起到了不可或缺、极为重要的作用。最终实现帮助纳税人随

时随地办理业务，打破空间时间限制，为纳税服务提供了更多的可能性，进一步提升国地税纳税服务水平，构建整体政府综合治税

格局。

关键词：人工智能；办税服务；互联网

近几年经济全球化、信息社会化的高速发展，涌现出了云

平台、区块链、大数据和人工智能等一大批新技术，推动出了互

联网形态演进及其催生的经济社会发展新形态“人工智能+”。

“人工智能+”是互联网思维的进一步实践成果，两化融合的升

级版，推动着经济形态不断地发生演变，带动了社会经济实体

的生命力，为改革、创新、发展提供广阔的信息化平台。“人工智

能+”这种新的社会应用形态，充分发挥了人工智能创新技术的

推动作用，将人工智能创新成果深度融合于工业、金融、交通等

各领域之中，提升了社会的创新力和生产力，形成了更广泛的

以互联网为基础设施的实现工具经济发展的新形态。在人工

智能税务新时代背景下，为深入贯彻落实党的十九大和中央经

济工作会议精神，进一步落实党中央、国务院关于推进“互联

网+”和“人工智能2030”发展规划和行动战略部署。本文提出

了以云技术、大数据和人工智能等技术为支撑，依据“网上办税

为主、自助办税为辅、实体办税服务厅兜底”为指导思想，解决

纳税人办税实际困难，节约办税时间，降低办税成本为目标，深

化“放管服”改革、优化税收营商环境的一种基于人工智能的办

税服务方案。实现“互联网+税务”行动计划，打通税务服务“最

后一公里”。

一、实现人工智能办税服务

基于人工智能形式的办税服务是税务系统创新办税形式、

拓展办税空间、简化办税流程而着力建设和推广的核心攻坚项

目，旨在统筹税务部门的资源，打造以云计算、大数据和人工智

能技术为依托的全天候、全方位、全覆盖的智慧型办税服务厅，

是方便纳税人无假日办理申报缴税、纳税咨询等业务的综合服

务平台，是落实“互联网+税务”行动计划，建设智慧税务服务平

台的一项重要举措。

基于人工智能形式的办税服务建设方案中规划了身份核

验区、导税区、办税区、纳税人学习区和自助发票业务区，可以

在此进行电子税务局申报税种的全覆盖，实现发票申领、代开

等各种终端综合业务，着力将纳税人自助办税区打造成纳税人

自主办税的“超市”。

按照无人税务大厅规划的整体结构，可以分为访问层、展

示层、应用系统层、数据层四部分，此外还包含与外部信息交换

的外部系统和外部数据接口，总体架构图如下。

访问层。主要包含四部分内容：客服远程视频，智能办税

（一）人证核验实名办税

人证核验是人工智能办税服务业务办理的前置设备，人证

核验采用当前最先进的证件识别技术、人脸图像抓拍技术和图

像比对处理技术，在此基础上与税务实名库进行数据对接，实

现人脸与身份证号码及照片识别相结合的人证核验。对进入

大厅的纳税人证件信息和脸部照片进行比对验证，人证验证一

致方可通过，确保进入办税大厅的人员身份，促进人工智能办

税服务的正常运转。

（二）智能导税精准办税服务

智能导税主要为纳税人提供税收业务查询和大厅3D导税

服务。纳税人可以通过导税机或扫二维码打开智能3D语音导

税服务，通过智能3D导税的语音讲解，快速了解无人办税大厅

各个设备及其功能。参照“简单可依赖”的原则，为用户提供3D

1

操作，后台管理操作人员，权限管理操作人员。

展示层。在展示层，通过各种的硬件设备展示该24小时无

人办税大厅的相关实时数据和统计情况，包括：大数据可视化

分析大屏，纳税学习机，身份识别设备，监控摄像头，智能导税

机，智能3D导税。

应用系统层。应用系统层主要包含该方案中所有的应用，

主要有：人证核验实名办税、智能导税平台、智能办税云平台、

远程视频客服、智能行为分析、大数据可视化分析、纳税人学习

平台、纳税信息管理、权限管理。

数据层。数据层主要通过数据库和文件存储的方式进行

数据内容管理。

专题策划

虚拟现实场景下丰富实用的服务，以满足系统7*24的连续运营

需求。同时也提供了进度查询、政策公告、办理指南、热点问题

等查询服务。

（三）智能办税云服务

智能办税云服务是为纳税人提供办税业务的平台。纳税

人不仅可以通过此平台办理涉税申报、代开发票、发票查验等

多项业务，还可以通过平台上的视频客服功能，拨打视频客服

电话，咨询税收业务办理流程或问题，通过视频客服的语音指

导，完成纳税业务的办理。

远程视频客服是智能办税云服务的重要组成部分，主要作

用是进行涉税问题的远程咨询服务，指导纳税人进行涉税业务

办理。大厅访客进行咨询时点击“联系客服”，即可与客服人员

建立起一对一的音视频通话场景，帮助访客即时解答问题。

（四）行为分析智慧决策

智能行为分析利用先进的人脸识别技术和图像技术，通过

设定的摄像头，全程监控纳税人从入场到出场的所有轨迹，并

对数据进行统计分析，统计出高频业务以及常用设备。智能行

为分析通过多方位高清摄像头抓拍人脸，保存图片到数据库，

统计出该人在某个场所的出入次数等功能，达到该人的行为分

析效果。根据统计结果进行智能分析，为办税服务区域调整和

优化提供参考依据。同时也可用于监测异常行为，及时发现并

预警，减少舆情发生。

智能行为分析采用流式大数据架构，实现视图信息数据库

各类信息的大数据智能分析、研判比对，达到实时预警。建设

多媒体（视频/图片）云计算数据分析，多节点的分布式云调度平

台技术与单节点的并行计算技术的有机结合，充分利用计算资

源，满足大规模的智能分析应用，提升视频、图片的分析效率。

让办税服务在人工智能下，从“看得见”到“看得清”，再到“看得

懂”。

（五）数据可视化全面服务

大数据可视化分析以信息资源整合为重点，以大数据应

用、可视化分析为核心，以人工智能办税服务业务数据为基础，

通过对大厅访客的情况进行大屏分析、统计、展示，为无人办税

大厅的优化提供参考。大数据可视化分析根据系统采集到的

数据进行统计分析后在大屏上进行显示，是数据可视化的具体

实现提供全方位的信息服务。

主要功能如下：展示认证核验通行访客身份证头像，并展

示当日、当月、上月、总计人流量，实时显示当日天气，提示欢迎

信息。全面提升人工智能办税服务信息化建设水平，促进“互

联网+税务”持续健康发展。

（六）纳税学习自主办税

纳税人自主学习平台是以云计算和大数据为基础构建的

大规模存储、处理集群和内容分发网络，提供便捷接入的一站

式端到端视频直播税务讲堂。通过主播端视频采集推流，云端

直播、点播流处理及全网分发，满足不同终端的播放需求，为纳

税人提供完善的税收学习渠道。

主要通过直播、点播、活动发布等功能为纳税人进行税务

信息、相关政策、系统操作等学习培训。

（七）信息平台高效管理

纳税信息管理平台是该方案中导税、办税终端数据分发的

核心平台，实现人工智能办税服务的综合管理。同时，利用先

2

2019年第10期（总第226期）

进的科学技术手段为税务部门的提供相应的管理和应用分析，

涵盖权限管理、数据分析、内容管理、客服管理等多个模块，满

足税务部门管理人员的管理和分析需求，有利于人工智能办税

服务的高效管理实现。

二、人工智能办税服务实践应用

并启用，

2019

采用

年

“互联网＋税务”

1月，本文提出的人工智能办税服务正式建设完成

智能化手段打破了以往办税服务

的时间限制，让更多纳税人享受全天候纳税不打烊服务，打造

出了24小时自助办税厅的便利。该方案的建成打破了税务服

务在时间空间的限制，作为传统办税服务大厅的延伸和补充，

打破时间与空间的壁垒，有效弥补了办税窗口8小时以外及节

假日的服务盲点，进一步缓解了纳税人有限办税时间与日益增

长的办税需求之间的矛盾，增强了纳税人满意度和获得感，营

造了优质的税收营商环境。

三、结语

“人工智能办税服务”不等同于简简单单的信息化，并不是

传统税务部门简单的利用计算机、互联网等手段处理涉税业

务，而是与“人工智能”发展的一次深度的融合，对促进税务服

务质效、提升纳税服务质量、最终实现税务服务现代化、智能化

具有重大的意义。本文提出的人工智能办税服务解决方案，是

+税务”服务的标杆，“兜底”的人工智能办税服务，为所

有的纳税人提供服务，解决征纳不平衡问题。所有纳税人可在

此进行自助式一体化智能办税服务，进行事项进度、公示公告、

申报缴税、发票打印、直播课堂等多项涉税业务的导、办、查。

同时，使纳税人的办税流程简化，大大节约了纳税人的时间和

成本，各类涉税业务的整合和利用，增强了税收管理的科学性，

必然会大大提升税务服务的效果，开创征纳双方双赢的新局

面。

因此，加快推行人工智能办税服务形式，实现税收现代化、

智能化提供了无限的创新空间，让“人工智能税务服务”蓬勃发

展，真正实现税务服务模式的创新，优化营商环境，推动办税服

务新体验，促进国家的经济发展。

参考文献

1］国家税务总局关于印发《“互联网+税务”行动计划》的通知

［Z］.税总函〔2015〕113号.

2］钱巨炎.以“互联网+税务”提升税收治理能力［J］.中国税

务,2015（10）.

3］国家税务总局

2015-10-15.

“互联网.+税务”行动计划［N］.中国税务报,

4］谭荣华，焦瑞进.关于大数据在税收工作中应用的几点认

识［J］.税务研究,2014（9）.

5］李三江.变革、挑战与应对—“互联网+”下的税收治理［J］.

税务研究,2016（5）.

6］张敏杰.大数据背景下的税务管理［J］.市场研究,2016（3）.

作者简介：张汉宁（1984-），男，西西安人，西安交通大学博

士研究生，现有职称：高级工程师；研究方向：人工智能+财税产

品与服务。

“互联网

［

［

［

［

［

［