2024年6月3日发(作者：)

财政部、中国人民银行关于印发《中央单位财政国库

管理制度改革试点资金支付管理办法》的通知

文章属性

• 【制定机关】中国人民银行,财政部,中国人民银行(已变更),银行

• 【公布日期】2001.07.10

• 【文 号】财库[2001]53号

• 【施行日期】2001.07.10

• 【效力等级】部门规范性文件

• 【时效性】失效

• 【主题分类】银行业监督管理

正文

*注：本篇法规已被《财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第

九批)的决定》（发布日期：2006年3月30日 实施日期：2006年3月30日）废

止

财政部、中国人民银行关于印发《中央单位

财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》的通知

（２００１年７月１０日 财库〔２００１〕５３号）

水利部，科技部，财政部，国务院法制办，中国科学院，国家自然科学基金

会，财政部驻各省、自治区、直辖市财政监察专员办事处，国有独资商业银行、股

份制商业银行：

为了保证财政国库管理制度改革试点工作顺利进行，根据《财政国库管理制度

改革试点方案》，财政部、中国人民银行制定了《中央单位财政国库管理制度改革

试点资金支付管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中如果发现问题，请

及时向财政部、中国人民银行反馈。

按照本办法的规定，财政部为预算单位开设预算单位零余额账户、小额现金账

户和特设专户，用于纳入改革试点的财政性资金的支付与清算；未纳入改革试点的

财政性资金或改革试点实施前财政已拨付的资金，仍通过原有账户支付和核算，根

据《银行账户管理办法》，各单位可自主选择银行开设账户。

附件：中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法

附件： 中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法

第一章 总则

第一条 为加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保

证财政国库管理制度改革试点工作顺利进行，根据《财政国库管理制度改革试点方

案》及有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于中央试点单位下列财政性资金的支付管理。包括：

（一）财政预算内资金；

（二）纳入财政预算管理的政府性基金；

（三）纳入财政专户管理的预算外资金；

（四）其他财政性资金。

国家统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款的支

付，按相关规定执行，其国内配套财政性资金的支付，按照本办法执行。

第三条 财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。

第四条 国库单一账户体系由下列银行账户构成：财政部开设的国库存款账

户（简称国库单一账户）：财政部开设的零余额账户（简称财政部零余额账户）和

财政部为预算单位开设的零余额账户（简称预算单位零余额账户）；财政部开设的

预算外资金财政专户（简称预算外资金专户）；财政部为预算单位开设的小额现金

账户（简称小额现金账户）；经国务院或国务院授权财政部批准预算单位开设的特

殊专户（简称特设专户）。

第五条 财政部是持有和管理国库单一账户体系的职能部门，任何部门不得