2024年4月20日发(作者：)
图11-26 “销售专用发票现结”对话框
（2）单击“确定”按钮，返回“销售专用发票”窗口，并显示“现结”字样。再单击工具栏“复核”按
钮。
7、 填制并审核代垫费用单
（1）在“销售专用发票”窗口，单击工具栏上的“代垫”按钮录入代垫费用单详情，费用项目参照选择
“运输费”，代垫金额录入“500”，存货编码参照选择“040101”。
（2）单击“保存”按钮，再单击“审核”按钮，完成代垫费用单的填制与审核工作，如图11-27所示。
（3）再单击“关闭”按钮，完成销售专用发票及相关代垫费用单的录入与审核工作。
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图11-27销售代垫费用单
【提示】
代垫费用单可以在销售管理系统的专用发票窗口输入，生成销售专用发票保存后，单击“代垫”按钮，
调出“代垫费用单”窗口，输入代垫费用单。也可以在销售管理系统，执行“代垫费用”→“代垫费用单”
命令，打开“代垫费用单”窗口进行录入。
代垫费用单保存后自动生成其他应收单并传递至应收款管理系统。
销售管理系统只能记录代垫费用，但不能对代垫费用制单。其凭证需要在应收款管理系统中审核代垫
费用单后才能制单。
8、 在应收款管理系统审核应收单并制单生成凭证
（1）以“账套主管（0872）”，注册日期选择”2011-09-19”重新登录企业应用平台。在企业应用平台“业
务工作”选项卡中，执行“财会会计”→“应收款管理”命令进入应收款管理系统模块。
（2）在应收款管理系统中，执行“应收款管理”→ “应收单据处理”→“应收单据审核”命令，系统自
动弹出“应收单过滤条件”对话框，客户参照选择“0101福建华宏公司”，选中“未审核”、“包含已现结
发票”复选框，如图11-28所示。
图11-28 “应收单过滤条件”对话框
（3）单击“确定”按钮，出现“应收单据列表”，在记录的选择栏处双击选择需要审核的“兴邦公司”2
张应收单据。
（4）单击“审核”按钮，系统提示审核成功2张单据，单击“确定”按钮。
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（5）重新注册，更换操作员“代方（0801）”，注册日期选择”2011-09-19”，在应收款管理系统中，执行
“应收款管理”→“制单处理”命令，系统自动打开“制单查询”对话框，设置单据过滤条件，选中“应
收单制单”和“现结制单”复选框，如图11-29所示。
图11-29 “制单查询”对话框
（6）单击“确定”按钮，弹出“应收制单”窗口，如图11-30所示，单击工具栏“全选”按钮，再单击
“制单”按钮，弹出“填制凭证”对话框。
图11-30“应收制单”窗口
(7)通过工具栏“下一张”按钮查找“现结单据（450000元销售收入）”并制单，单击凭证头“字„”修
改为“收款凭证”，借方科目设置为“100201”（现金流入项目编码01销售商品、提供劳务收到的现金），
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贷方科目为“6001”（部门为“销售一科”）、“22210101”。单击“保存”按钮，系统显示“已生成”标志，
如图11-31所示。
图11-31 销售收款凭证
（8）对其他应收单（500元的运输费），修改凭证类别为“付款凭证”，借方科目为“112201”，贷方科目
为“1001”（客户为华宏公司，现金流出项目编码07支付的与其他经营活动有关的现金）。单击“保存”
按钮，如图11-32所示。
（9）制单完毕，单击“退出”按钮。
图11-32 销售付款凭证
9、账套备份
在“D:账套备份”下建立“（11-3）普通销售业务”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（11-3）
普通销售业务”文件夹中。
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实验四 直运业务
实验准备
引入光盘中“实验账套（11-3）普通销售业务”文件夹中的备份数据。
实验目的
1、 掌握直运业务的一般流程：填制并审核直运采购和直运销售订单与发票——直运业务应收应付款的确
认——直运单据记账并结转成本。如图11-33所示。
直运销售发票
直运销售订单
直运采购发票
直运采购订单
图11-33 直运业务流程图
2、 掌握通过软件来处理企业直运业务的操作。
实验资料
1、 2015年9月25日 销售二科业务员李辛接到经销商批发的直运业务信息,兴邦公司想购买液晶显示器
200台。经协商以单价为1500元成交,增值税率为17%，预发货日期2015年9月27日。随后，销售主
管填制相应销售订单。
2、 2015年9月26日销售二科经联系以1000元的价格向大昌公司发出采购订单，并要求对方于本月27
日直接将货物送到兴邦公司。
3、 2015年9月27日货物已送至兴邦公司。本公司收到大昌公司的专用发票，发票载明200台液晶显示
器，单价1000元。本公司尚未支付货款。
4、 2015年9月28日销售部根据销售订单给兴邦公司开具销售专用发票一张，发票载明200台液晶显示
器，单价1500元，款项尚未收到。
5、 销售部将此业务的采购、销售发票交给财务部，账套主管确认直运业务的应收应付款。
实验指导
注：直运业务流程描述是，客户向本公司订购商品，双方签订购销合同；本公司向供应商采购客户所
需商品，与供应商签订采购合同；供应商直接将商品发运给客户；结算时，由购销双方分别与本公司结算。
直运业务包括直运销售业务和直运采购业务，没有实物的出入库，财务结算通过直运销售发票、直运采购
发票进行。直运业务适用于大型电器、汽车和设备等产品的销售，因为入库再出库会增加仓库周转成本。
1. 填制并审核直运销售订单
（1）以“销售主管张萌（0201）”，登录日期”2011-09-25”登录企业应用平台。
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（2）在销售管理系统中，执行“销售订货”→“销售订单”命令，打开“销售订单”窗口，单击“增加”
输入直运销售订单，注意选择业务类型为“直运销售”，销售类型“经销商批发”，存货编码“010201”，
数量“200”，无税单价“1500”，单击“保存”并“审核”该销售订单，如图11-34所示。
图11-34 销售订单
2. 生成并审核直运采购订单
（1）以“采购主管李明（0501）”，登录日期”2011-09-26”重新注册企业应用平台。
（2）在采购管理系统，执行“采购订货”→“采购订单”命令,打开“采购订单”窗口。单击“增加”按
钮，注意选择业务类型为“直运采购”，单击工具栏“生单”按钮，选择“销售订单”，打开“过滤条件
选择-销售订单列表过滤”对话框。
（3）单击“过滤”按钮，弹出“拷贝并执行”窗口，在表头列表选择栏中双击订单日期为”2011-09-25”
的销售订单，如图11-35所示。
图11-35 拷贝销售订单生成采购订单
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（4）单击工具栏“OK确定”按钮，拷贝销售订单生成采购订单，在表头供应商选择“大昌公司”，表体中
输入原币单价“1000”，计划到货日期为”2011-09-27”。单击工具栏“保存”并“审核”这张采购订单，
如图11-36所示。
图11-36 “采购订单”窗口
3. 填制直运采购发票
（1）以“采购主管李明（0501）”，登录日期”2011-09-27”重新注册企业应用平台。
（2）在采购管理系统中，执行“采购发票”→“专用采购发票”命令，打开“专用采购发票”窗口。单
击“增加”按钮，修改业务类型为“直运采购”，单击工具栏“生单”→“采购订单”按钮，打开“过滤
条件选择-销售订单列表过滤”对话框。
（3）单击“过滤”按钮，弹出“拷贝并执行”窗口，在表头列表选择栏中双击订单日期为”2011-09-26”
的采购订单。
（4）单击“OK确定”按钮，拷贝采购订单生成采购专用发票，返回“专用采购发票”窗口，检查发票上
载明的存货、数量与单价，单击“保存”按钮，如图11-37所示。
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图11-37 直运采购发票
4. 填制并复核销售发票
（1）以“销售主管张萌（0201）”，登录日期”2011-09-28”重新注册企业应用平台。
（2）在销售管理系统中，执行“销售开票”→“专用销售发票”命令，打开“销售专用发票”窗口。单
击“增加”按钮，再单击“取消”按钮关闭“过滤条件选择-发票参照发货单”过滤对话框。
（3）单击工具栏上“生单”→“参照订单”按钮，打开“过滤条件选择-参照订单”对话框，设置业务类
型为“直运销售”，客户为“兴邦公司”，如图11-38所示。
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图11-38“过滤条件选择-参照订单”对话框
（4）单击“过滤”按钮，双击选择”2011-09-25”直运销售订单和明细行，单击“OK确定”按钮生成销
售专用发票，检查发票上载明的存货、数量与单价，单击“保存”按钮，再单击“复核”按钮，确认完成
直运销售业务。结果如图11-39所示。
图11-39 销售专用发票
【提示】
对于直运业务的销售订单、采购订单、采购发票、销售发票，其采购类型为直运采购，销售类型为直
运销售。
需要开具销售专用发票的客户，必须在客户档案中输入税号，否则只能开具普通销售发票。
如果选择了“直运销售必有订单”，则直运销售发票和直运采购发票都只能参照销售订单生成发票；
如果需要手工开具发票，则应先取消“直运销售必有订单”，同时还必须删除销售订单。
如果在销售选项中没有设置“直运销售必有订单”，在销售管理系统中没有输入销售订单，这种直运
模式下直运采购发票和直运销售发票可以互相参照。
如果在销售选项中没有设置“直运销售必有订单”，但是已经输入了销售订单，则仍然需要按照“直
运销售必有订单”模式的数据流程进行操作。
直运销售与直运采购发票上都不能输入仓库。
直运销售发票不可以录入受托代销属性的存货。
一张直运销售发票可以对应多张直运采购发票，可以拆单、拆记录。
一张直运采购发票也可以对应多张直运销售发票，可以拆单、拆记录。
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5. 在应付款管理系统中审核直运采购发票并制单
（1）以“账套主管（0872）”，登录日期”2011-09-28”重新注册企业应用平台。
（2）在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”→“应付单据审核”命令，打开“应付单过滤条件”
对话框，选中“未完全报销”复选框，如图11-40所示。
图11-40 “应付单过滤条件”对话框
（3）单击“确定”按钮，在“应付单据列表”中选择”2011-09-27”直运采购专用发票，在“选择”栏
双击出现“Y”，如图11-41所示。
图11-41 审核应付单据
（4）单击工具栏“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据1张”。确认直运采购的应付款项后，单击
“确定”按钮，再单击“关闭”按钮退出。
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6. 在应收款管理系统中审核直运销售发票并制单
（1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”→“应收单据审核”命令，弹出“应收单过滤条件”
对话框，单击“确定”按钮，打开“应收单据列表”窗口。
（2）双击“选择”栏”2011-09-28”直运销售专用发票，再单击工具栏“审核”按钮。审核完毕，单击
“关闭”按钮退出。
（3）在应收款管理系统中，执行“应收款管理”→“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框，选中
“发票制单”复选框，单击“确定”按钮，打开“销售发票制单”窗口，在”2011-09-28”销售专用发票
的“选择标志”栏输入“1”，如图11-42所示。
图11-42 销售发票制单
（4）单击工具栏“制单”按钮，生成直运销售凭证，打开“填制凭证”窗口，修改表头凭证类型为“转
账凭证”，单击“保存”按钮，如图11-43所示。
图11-43 直运销售转账凭证
【提示】
110
直运采购业务生成的直运采购发票在应付款管理系统中审核，但不能在此制单，其制单操作在存货核
算系统中进行。
直运销售业务生成的直运销售发票在应收款管理系统中审核并制单，其销售成本的结转需要在存货核
算系统中进行。
7、账套备份
在“D:账套备份”下建立“（11-4）直运业务”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（11-4）直运
业务”文件夹中。
实验五 销售退货业务
实验准备
引入光盘中“实验账套（11-4）直运业务”文件夹中的备份数据。
实验目的
1、 掌握销售退货业务的一般流程，如图11-44所示。
退货单
（库存管理）
红字销售出库单
红字销售发票
（存货核算）
记账冲销结转成本
发票将传至应收
系统等待确认
生成凭证
形成红字应收款
图11-44 销售退货业务流程图
2、 销售退货业务分为开具发票前退货和开具发票后退货，不同阶段发生的退货业务，其处理流程不完全
相同。
开具发票前退货处理流程：
（1）填制退货单，审核该退货单
（2）在库存管理系统，根据退货单生成红字销售出库单
（3）根据退货单生成红字销售发票
（4）在应收款管理系统，复核红字销售发票，制单生成红字应收款凭证
（5）在存货核算系统，根据红字销售出库单记账，进行成本核算。
开具发票后退货业务处理流程：
（1）填制红字销售发票，复核后自动生成退货单
（2）在库存管理系统，生成红字销售出库单
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（3）在应收款管理系统，复核红字销售发票，制单生成红字应收款凭证
（4）在存货核算系统，根据红字销售出库单记账，进行成本核算。
3、 掌握企业在日常退货业务中如何通过软件来处理。
实验资料
2015年9月26日销售一科销售给华宏公司的计算机整机因质量问题,要求退回2台，单价为4500元，
本公司同意退货收回产成品仓库。2015年9月30账套主管审核红字销售发票并形成红字应收款。（注：该
批商品已于本月17日发货，并开具了销售专用发票，发票号为ZYFP0917。款项已结清。）
实验指导
实验资料提供的业务属于开具销售发票后退货的业务，是“实验三、普通销售业务”的延续。
1、填制并审核退货单
（1）以“销售主管张萌（0201）”，登录日期“2011-09-26”重新注册企业应用平台。
（2）在销售管理系统中，执行“销售发货”→“退货单”命令，打开“退货单”窗口。
（3）单击工具栏“增加”按钮，系统自动弹出“过滤条件选择-参照订单”对话框，单击“取消”按钮，
选择工具栏“生单”→“订单”命令，打开“参照生单”窗口，在“选择”栏双击选中“华宏公司2011-09-15”
的订单，同时“发货单参照订单”自动选中预发货日期“2011-09-17”的发货单，如图11-45所示。
图11-45“参照生单”窗口
（4）单击工具栏“OK确定”按钮，系统自动生成退货单，参照录入仓库名称“产成品仓库”，修改退货数
量为“-2”。再单击“保存”，“审核”按钮，如图11-46所示。
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图11-46 销售退货单
（5）单击窗口“关闭”按钮，完成退货单录入与审核工作。
【提示】
退货单是发货单的红字单据，可以处理客户的退货业务。也可以处理换货业务，货物发出后客户要求
换货，则用户先按照客户要求退货的货物开退货单，然后再按照客户所换的货物开发货单。
如果销售选项中设置了“销售生成出库单”，则发货单审核时自动生成销售出库单；退货单审核时自
动生成红字销售出库单。
退货单的退货数量一定为负数，退货单上的金额可以小于或等于零。
退货单可以手工输入，也可以参照销售订单、发货单生成。只有使用了退货业务参照拷贝销售订单或
销售发货单生成，才能单击“订单”或“发货”按钮，系统弹出销售订单或销售发货单过滤窗口，选
择该订单或发货单的原有业务数据进行参照。
参照销售订单生成的退货单或手工输入的退货单可以生成红字发票。
参照发货单生成的退货单直接冲减原发货单数量，因而该退货单无法生成红字销售发票，但该退货单
可以在“发货单列表”中查询。
被审核后的退货单，被传递到库存管理系统中生成销售出库单（数量为负），由库管人员对该张单据
和所退货物进行比照、审核，确认无误后，完成存货入库业务（即退货入库）。
2、根据退货单生成并复核红字销售发票
（1）在销售管理系统中，执行“销售开票”→“红字专用销售发票”命令，打开“销售专用发票”窗口。
单击“增加”按钮，系统自动显示“参照生单”对话框，单击“取消”按钮，选择工具栏“生单”→“订
单”命令，打开“参照生单”窗口，在“选择”栏双击选中“华宏公司2011-09-15”的订单，同时“发票
参照订单”自动选中预发货日期“2011-09-17”的发票，如图11-47所示。
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图11-47 “发票参照订单”窗口
（2）单击工具栏“OK确定”按钮，系统自动生成一张红字销售专用发票，参照录入仓库名称“产成品仓
库”，修改数量为“-2”。单击“保存”按钮，再单击“复核”按钮，结果如图11-48所示。
图11-48红字销售发票
（3）单击窗口“关闭”按钮，完成红字销售发票的生单与复核工作，退出销售管理系统。
【提示】
如果退货业务前已经现结收取款项，那么需要冲减收入和收取的款项。在生成的“红字专用销售发票”
中，先单击“保存”按钮，再单击“现结”按钮，在“现结”对话框中，输入结算方式、结算号，并
输入负数结算金额为退款金额。输入完毕单击“确定”按钮后，再单击发票上“复核”按钮，确认红
字专用发票。
3、在应收款管理系统审核红字销售发票，制单生成红字冲销凭证
（1）以“账套主管（0872）”，登录日期“2011-09-30”重新注册企业应用平台。
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（2）在财务会计→应收款管理系统中，执行“应收单据处理”→“应收单据审核”命令，系统自动弹出
“应收单过滤条件”对话框，单击“确定”按钮，打开“应收单据列表”窗口，在“选择”栏双击选中需
要审核的“兴邦公司”红字销售专用发票。
（3）单击工具栏“审核”按钮，系统提示“审核成功单据1张”，单击“确定”按钮，结果如图11-49所
示。
图11-49应收单据列表
（4）关闭应收单据列表窗口，在“业务导航视图”执行“应收款管理”→“制单处理”命令，设置单据
过滤条件为“发票制单”，单击“确定”按钮，打开“销售发票制单”窗口。
（5）在红字销售专用发票记录前的“选择标志”栏输入“1”，选择凭证类型为“转账凭证”，单击工具栏
“制单”按钮，系统生成一张红字冲销凭证，单击“保存”按钮，如图11-50所示。
图11-50红字应收款转账凭证
（6）制单完毕，单击“退出”按钮。
4、在库存管理系统填制并审核红字销售出库单
（1）更换操作员为“雷磊（0601）”，注册日期选择”2011-09-26”重新登录企业应用平台。
（2）在库存管理系统中，执行“出库业务”→“销售出库单”命令，打开“销售出库单”窗口。在工具
栏单击“末页”按钮，可查看到”2011-09-26”的销售出库单，确认出库信息，单击工具栏“审核”按钮，
结果如图11-51所示。
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图11-51销售退货出库单
（3）单击“关闭”按钮，完成库存出库审核操作。
【提示】
如果业务是先开票后发货的普通销售业务，已经给对方开出发货单，但尚未出库，此时需退货。只需
输入退货单，开具红字专用销售发票，由于尚未生成销售出库单，所以不必生成红字销售出库单。
5、账套备份
在“D:账套备份”下建立“（11-5）销售退货业务”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（11-5）
销售退货业务”文件夹中。
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第12章 库存管理系统
业务概述
库存管理是在物流过程中对商品数量的管理，它接收采购部门从供应商采购来的材料或商品，并且支
配着生产的领料、销售的出库等。库存管理在量化的管理基础上，最好的管理办法是零库存。库存多，占
用资金多，利息负担加重；当然也要避免过分降低库存而出现断档。
用友ERP-U8供应链提供的库存管理产品，可以实现以下功能：采购入库、销售出库、产成品入库、
材料出库、其他出入库、盘点管理和形态转换等业务，提供仓库货位管理、批次管理、保质期管理、出库
跟踪、入库管理和可用量管理等全面的业务应用。
库存管理可以单独作用，也可以与采购管理、销售管理、物料需求计划、存货核算集成使用。库存管
理系统与其他系统之间的数据关系，如图12-1所示。
存货核算
出入库
成本
入库单
采购管理
订单、到货单
预订入库量
库存管理
发货单、发票
预计出库量
出入库
单据
可销售量
销售管理
图12-1 库存管理系统数据关系图
库存管理系统可以参照采购管理系统的采购订单、采购到货单生成采购入库单，库存管理系统将入库
情况反馈到采购管理系统。采购管理系统向库存管理系统提供预计入库量。
根据选项设置，销售出单可以在库存管理系统填制、生成，也可以在销售管理系统生成后传递到库存
管理系统，库存管理系统再时行审核。如果在库存管理系统生成，则需要参照销售管理系统的发货单、销
售发票。销售管理系统为库存管理系统提供预计出库量。库存管理系统为销售管理提供可用于销售的存货
可用量。
库存管理系统为存货核算系统提供各种出入库单据。所有出入库单均由库存管理系统填制，存货核算
系统只能填写出入库单的单价、金额，并可对出入库单进行记账操作，核算出入库的成本。
本章从掌握库存管理的各种出入库业务、盘点业务和一些特殊业务等入手，进而了解库存管理与采购
管理、销售管理、存货核算模块之间的关系，认识ERP系统库存管理的重要作用。库存管理的日常出入库
业务主要指采购入库、产成品入库、销售出库、材料出库等业务，库存管理系统主要是对这些业务进行单
据的填制和审核，我们已经分别在本书第14章采购管理和第15章销售管理讲解过操作步骤，在此不再赘
述。
117
实验一 仓库调拔
实验准备
引入光盘中“实验账套（11-5）销售退货业务”文件夹中的备份数据。
实验目的
1、 了解调拨业务流程：如图12-2所示。
调拨
申请单
批复
调拨申请单
审
调拨单
核
生
成
其他入库单
调拨入库
其他出库单
调拨出库
特殊单据记
账
参
审核
调拨申请单
照
生
成
图12-2 库存调拨业务流程图
2、 了解调拨业务生成的下游单据，以及生成单据的时点。
实验资料
2015年9月28日，由于外购商品仓库进行养护维修，将该仓库中的所有激光打印机300台转移到产
成品仓库。
实验指导
1、 填制调拨单，并审核
（1）操作员选择“雷磊（0601）”，注册日期选择“2011-09-28”登录企业应用平台。在企业应用平台“业
务工作”选项卡中，执行“供应链”→“库存管理”命令，进入库存管理系统模块。
（2）在库存管理系统中，执行“调拨业务”→“调拨单”命令，打开调拨单窗口。单击“增加”按钮，
依据实验资料输入转出仓库“外购商品仓库”、转入仓库“产成品仓库”、出库类别“调拨出库”、入库类
别“调拨入库”、存货编码“030101”等信息。
（3）单击工具栏“保存”按钮，再单击“审核”按钮，如图12-3所示。
118
图12-3 调拨单
（4）单击窗口“关闭”按钮，完成调拨单的填制与审核工作。
【提示】
调拨单指用于记录仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务的单据。同一张调拨单上，如
果转出部门和转入部门不同，表示部门之间的调拨业务；如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库
和转入仓库不同，表示仓库之间的转库业务。
在同一个业务日期，相同的转入仓库并且相同的转出仓库的所有存货可以填在一张调拨单上，完成调
拨业务的账面调动。
调拨单参照其他单据（生产订单、委外订单和调拨申请单）生成时，用户需要在单据设计中增加调拨
单的表头“订单类型”、“订单号”和“调拨申请单号”项目。
手工录入调拨单时，可参照物料清单（BOM）展开。参照BOM展开时，用户需要在单据设置中增加调
拨单表头“产品结构”、“产量”和“版本号/替代标识”项目。
2、 审核调拨单生成的其他出入库单
（1）在库存管理系统中，执行“出库业务”→“其他出库单”命令，打开“其他出库单”窗口。在工具
栏单击“末页”按钮，系统自动显示由”2011-09-28”调拨单生成的其他出库单，确认出库信息，单击工
具栏“审核”按钮，结果如图12-4所示。单击窗口“关闭”按钮。
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图12-4 调拨单生成其他出库单
（2）在库存管理系统中，执行“入库业务”→“其他入库单”命令，同上操作，审核相应的调拨入库生
成的“其他入库单”，如图12-5所示。
图12-5 调拨入库生成其他入库单
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（3）单击窗口“关闭”按钮，完成调拨产生的其他出入库单的审核工作。
【提示】
调拨单审核之后系统自动根据调出或调入，生成其他出库单和对应的其他入库单，并且对应的其他出
入库单据处于审核后状态，不允许弃审和修改。如果调拨单被弃审，那么相应的其他出入库单自动被
删除。
调拨业务同时涉及出库和入库，一般情况下，按顺序先办理出库，再办理入库。
调拨业务也常用在各办事处之间调货使用，办事处之间出库与入库中间有时间差（即货物在途问题），
为了便于账表统计，一般情况下是设置一个虚拟仓库（在途仓库），出库时，做调拨入在途仓库处理；
入库时，做从在途仓库调入目的仓库处理，便于查询调拨在途的货物。
3、账套备份
在“D:账套备份”下建立“（12-1）仓库调拨”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（12-1）仓库
调拨”文件夹中。
实验二 仓库盘点
实验准备
引入光盘中“实验账套（12-1）仓库调拨”文件夹中的备份数据。
登录企业应用平台时，选择操作员“雷磊0601”（密码为0601），账套名称“[872]智汇科技”，登录日
期”2011-09-30”。
实验目的
1、 了解盘点的业务流程（如图12-6所示）。
选择盘点类型 实物盘点
其他出库单
(盘点出库)
确认盘赢入账成本
（盘亏处理成本）
自动生成
选择盘点方式
录入盘点单
审核盘点单
其他入库单
打印
(盘点入库)
生成凭证
(空)盘点单
期末处理
正常单据记账
图12-6 仓库盘点流程图
2、 了解盘点单生成的单据和生成单据的时点。
121
实验资料
2015年9月30日，仓储部对原材料仓库中的所有存货进行盘点。仓库中的实际数量如下表12-1，发
现双核芯片多出3盒。经确认，双核芯片的成本为600元/盒。
表12-1 仓库中的实际数量
仓库名称 存货名称
01010101双核芯片
010102012T硬盘
原材料仓库 010201液晶显示器
010301键盘
010401鼠标
主计量单位 现存数量
盒
盒
台
个
个
203.00
200.00
300.00
500.00
298.00
实验指导
盘点是指将仓库中存货的实际数量和账面数量进行核对。根据记录的所有业务得到账面数量，再手工
录入实际库存数量即盘点数量，系统根据它们之间的差异，通过填制盘点单，判断盘亏或盘盈，再自动生
成其他出入库单。
1、 填制盘点单，并审核
（1）在库存管理系统中，执行“库存管理”→“盘点业务”命令，打开“盘点单”窗口。
（2）单击“增加”按钮，进入新增盘点业务操作界面，依据实验资料输入表头信息：盘点日期为”2011-09-30
日”，选择盘点仓库为“原材料仓库”，出入库类别分别为“盘亏出库”和“盘盈入库”，结果如图12-7所
示。
122
图12-7 仓库盘点单
（3）单击工具栏“盘库”按钮，系统提示“盘库将删除未保存的所有记录，是否继续”，点击“是”，表
示将表体内容清空，弹出“盘点处理”对话框，盘点方式选择“按仓库盘点”，盘点选项选中“账面为零
时是否盘点”复选框，如图12-8所示。
图12-8 “盘点处理”对话框
（4）单击“确认”按钮，系统自动将该仓库中存货的账面数量逐一列出，再依据表16-1盘点库存中存货
的实际数量，在存货“双核芯片”对应盘点单“单价”栏填入“600”、“盘点数量”栏填入“203”。分别
单击“保存”和“审核”按钮，结果如图12-9所示。
图12-9 盘点结果
（5）单击窗口“关闭”按钮，完成仓库盘点。
123
【提示】
盘点存货时，必须先选择仓库才能选择存货。
工具栏“盘库”按钮，表示选择盘点仓库中所有的存货进行盘点；“选择”按钮，表示按存货分类批
量选择存货进行盘点。
盘点单中输入的盘点数量是实际库存盘点的现存数量。
盘点时在日常业务中允许零出库（即允许账面负结存），盘库时选择“账面为零时是否盘点”项。或
者在表体内容中找出是结存的存货记录，先将其删除，待后期账面为正数时再对其进行盘点。
存货可以设置盘点周期和盘点时间，盘点时可以按周期进行盘点。
盘点单审核后，系统自动生成相应的其他入库单和其他出库单。
2、 根据盘亏或盘盈，系统自动生成其他出入库单，并审核
（1）对于盘点单上有盘盈的存货“双核芯片”，在库存管理系统中，执行“入库业务”→“其他入库单”
命令，打开“其他入库单”窗口。在工具栏单击“末页”按钮，系统自动显示由”2011-09-30”盘盈生成
的其他入库单，单击“审核”按钮，如图12-10所示。
图12-10 盘盈入库单
（2）再单击窗口“关闭”按钮退出。
【提示】
盘点单上如果有盘亏的存货，则在库存管理系统中，执行“出库业务”→“其他出库单”命令，单击
“审核”按钮。
124
3、账套备份
在“D:账套备份”下建立“（12-2）仓库盘点”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（12-2）仓库
盘点”文件夹中。
125
第13章 存货核算系统
业务概述
存货是指企业在生产经营过程中为销售或生产耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、
在产品和各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。
存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况，正确计算存货购入成本，为企业提供成本核算
的基础数据；动态掌握存货资金的变动，减少库存资金积压，加速资金周转；支持工商业多种核算方法；
与采购管理或销售管理一起使用，可暂估采购入库或销售出库的成本核算。
存货核算系统提供的功能主要有：添加或修正存货暂估价格；对存货价格、价值进行调整；对业务单
据进行记账处理；对记账单据按照存货计价方法进行计算，为成本计算提供数据等。
存货核算系统可以单独使用，也可以只和库存管理系统联合使用，还可以和采购管理、销售管理、库
存管理集成使用。与其他系统集成使用时，它们之间的主要数据关系如图13-1所示。
采购管理 库存管理
各种出入
库单据
存货核算
出入库凭证
总账管理
图13-1 存货核算系统数据关系图
存货核算系统可以对采购管理系统生成的采购入库单记账，对采购暂估入库单进行暂估报销处理。存
货核算系统可以对库存管理系统生成的各种出入库单据记账核算。企业发生的正常销售业务的销售成本可
以在存货核算系统根据所选的计价方式自动计算；企业发生分期收款业务和委托代销业务时，存货核算系
统可以对销售管理系统生成的发货单和发票记账并确认成本。在存货核算系统，进行了出入库成本记账的
单据可以生成一系列的物流凭证传入总账管理系统，实现财务和业务的一体化。
销售管理
销售出库单
销售发货单
销售发票
采购入库单
实验一 暂估业务
实验准备
引入光盘中“实验账套（12-2）仓库盘点”文件夹中的备份数据。
实验目的
1、 以采购业务为例，了解暂估业务涉及的采购管理与存货核算两个系统之间的关系。
2、 掌握对于上月暂估业务，本月收到发票的暂估结算处理。
3、 掌握对于本月末采购商品已到但发票未到的暂估处理。
126
实验资料
1、（暂估结算业务）2015年9月30日 收到大昌公司提供的上月15日已验收入库的100盒硬盘的专用发
票一张，票号为ZYFP0930，发票单价为500元。完成结算采购成本处理。
2、（暂估录入业务）2015年9月30 日收到启德公司提供的激光打印机200台，入产成品仓库。由于到了
月底发票仍未收到，故确认该批货物的暂估成本单价为650元。
实验指导
（一）暂估结算业务属于上月末的暂估业务，本月需填制采购发票，执行采购结算，进行暂估处理，确认
采购成本。
1、 在采购管理系统填制采购发票
（1）操作员选择“李明（0501）”，注册日期选择”2011-09-30”登录企业应用平台。进入采购管理系统，
执行“采购发票”→“专用采购发票”命令，打开“专用发票”窗口。
（2）单击“增加”按钮，执行工具栏“生单”→“入库单”命令，弹出“过滤条件选择-采购入库单列表
过滤”对话框。
（3）单击“过滤”按钮，打开“拷贝并执行”窗口，在“发票拷贝入库单表头列表”的“选择”栏双击
选中“2011-08-15大昌公司”的入库单，在“表体列表”系统自动选中相应的存货，如图13-2所示。
图13-2 “发票拷贝采购入库单”窗口
（4）单击“OK确定”按钮，系统将自动生成采购专用发票，修改发票号为ZYFP0930，单击“保存”按钮，
如图13-3所示。
（5）单击工具栏“结算”按钮，系统自动完成入库单与发票数量相符的结算。
127
图13-3 采购专用发票
（6）单击窗口“关闭”按钮退出。
2、 在存货核算系统执行结算成本处理
（1）操作员选择“雷磊（0601）”，注册日期选择”2011-09-30”登录企业应用平台。在存货核算系统，
执行“业务核算”→“结算成本处理”命令，打开“暂估处理查询”对话框。选择“原材料仓库”，选中
“未全部结算的单据是否显示”复选框，如图13-4所示。
图13-4“暂估处理查询”对话框
128
（2）单击“确定”按钮，打开“结算成本处理”窗口，选中要暂估结算成本处理的入库单“2011-08-15
入库2T硬盘”，如图13-5所示。
图13-5 “结算成本处理”窗口
（3）单击工具栏的“暂估”按钮，完成结算成本处理。
（4）单击窗口“关闭”按钮退出。
3、 在存货核算系统分别对红字回冲单，蓝字回冲单(报销)生成凭证
（1）在存货核算系统中，执行“财务核算”→“生成凭证”命令，打开“生成凭证”窗口。单击工具栏
“选择”按钮，弹出“查询条件”对话框，选中“红字回冲单”复选框，单击“确定”按钮，打开“未生
成凭证单据一览表”窗口，单击工具栏“全选”按钮选中待生成凭证的单据。如图13-6所示。
图13-6 选中未生成凭证单据“红字回冲单”
（2）单击工具栏“确定”按钮，返回“生成凭证”窗口，修改凭证类别为“转账凭证”，分别录入或参照
选择“存货科目编码1405”，“应付暂估科目编码220202”，如图13-7所示。
图13-7生成凭证-设置凭证科目
129
（3）单击“生成”按钮，生成冲销暂估入账业务的转账凭证，单击“保存”按钮，凭证左上角出现红色
“已生成”字样，表示该凭证已传递到总账，如图13-8所示。单击窗口“关闭”按钮退回企业应用平台。
图13-8 红字暂估凭证
（4）重复（1）-（3）步骤，选择“蓝字回冲单（报销）”查询单据，在“生成凭证”窗口录入存货科目
编码1405和对方科目编码1401，生成一张转账凭证，如图13-9所示。
图13-9 蓝字冲销凭证
（5）系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”，可通过执行“存货核算”→“日常业务”→“单据
列表”命令进行查询。
【提示】
红字回冲单上的金额是暂估金额，蓝字回冲单是结算报销金额。
红字回冲先回冲以前暂估的金额，蓝字回冲是按照发票结算的金额再把此存货正式入库。
130
如果会计科目中找不到“220202暂估应付款”末级科目，在财务核算生成凭证前应先以账套主管0872
身份于2015年9月01重注册企业应用平台，在“基础设置”→“基础档案”→“财务”→“会计科
目”增加“220201应付货款”科目并设置辅助核算为“供应商往来”；增加“220202暂估应付款”。
（二）暂估录入业务是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入
账，下月用红字予以冲回的业务。本笔业务在本月末只需要输入采购订单、到货单、采购入库单；下月收
到发票并填制后，系统自动执行“单到回冲”；执行采购结算，并在存货核算系统中执行暂估处理（如本
实验暂估结算业务操作步骤），系统自动改写账簿记录。
1、 在库存管理系统中，填制并审核采购入库单
（1）重新注册，更换操作员为“雷磊（0601）”以”2011-09-30”注册日期登录企业应用平台。进入库存
管理系统，执行“入库业务”→“采购入库单”命令，打开“采购入库单”窗口。单击“增加”按钮，在
表头输入仓库“产成品仓库”，供货单位“启德公司”，在表体参照选择存货为“激光打印机”，输入数量
“100”。
（2）单击工具栏“保存”按钮，再单击“审核”按钮确认采购入库单，如图13-10所示。
图13-10 采购入库单
（3）单击窗口“关闭”按钮退出。
【提示】
库存管理系统中采购入库单，可以只有数量。
2、 在存货核算系统录入暂估入库成本，执行正常单据记账，并生成凭证
（1）在存货核算系统中，执行“业务核算”→“暂估成本录入”命令，打开“采购入库单成本成批录入
查询”对话框，仓库选择“产成品仓库”，如图13-11所示。
131
图13-11 “采购入库单成本成批录入查询”对话框
（2）单击“确定”按钮，打开“暂估成本录入”窗口，将暂估单价录入相应的入库单，如图13-12所示。
单击工具栏“保存”按钮，再单击窗口“关闭”按钮退出。
图13-12 “暂估成本录入”窗口
（3）执行“业务核算”→“正常单据记账”命令,弹出“过滤条件选择”对话框，设置仓库条件为“产成
品仓库”，如图13-13所示。
132
图13-13“过滤条件选择”窗口
（4）单击“过滤”按钮，打开“正常单据记账列表”窗口，双击选中”2011-09-30采购入库单”，如图
13-14所示。单击工具栏“记账”按钮，完成记账工作。再单击窗口“关闭”按钮。
图13-14 正常单据记账
（5）执行“财务核算”→“生成凭证”命令，单击工具栏“选择”按钮，在弹出的“查询条件”对话框，
选中“采购入库单（暂估记账）”查询条件。单击“确定”按钮，打开“未生成凭证单据一览表”窗口，
单击工具栏“全选”按钮，选中待生成凭证的单据。单击“确定”按钮，在“生成凭证”窗口选择凭证类
型为“转账凭证”，分别录入或参照选择存货科目编码1405，对方科目编码1401，单击工具栏“生成”按
钮，生成一张转账凭证，如图13-15所示。
133
图13-15 生成转账凭证
（6）单击“退出”按钮，完成采购暂估成本记账及凭证生成。
【提示】
本月没有结算的入库单均为暂估入库。
3、账套备份
在“D:账套备份”下建立“（13-1）存货核算暂估业务”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（13-1）
存货核算暂估业务”文件夹中。
实验二 单据记账
实验准备
引入光盘中“实验账套（13-1）存货核算暂估业务”文件夹中的备份数据。
登录企业应用平台时，选择操作员“雷磊0601”（密码为0601），账套名称“[872]智汇科技”，登录日
期“2011-09-30”。
实验目的
1、 了解特殊单据、直运业务单据和正常单据的记账作用。
2、 了解各种单据记账的流程。
实验资料
（1）2015年9月30日，进行特殊单据记账，将所有的其他出入库等特殊业务进行单据记账。
（2）2015年9月30日，进行正常单据记账，将所有的采购入库业务和销售出库业务进行单据记账。
实验指导
单据记账是登记存货明细账、盘点明细账、差异明细账-差价明细账、受托代销商品明细账和受托代销
商品差价账，同时是对除全月平均法外的其他几种存货计价方法，进行出库成本的计算。
134
特殊单据记账是针对调拨单、形态转换、组装单据，它的特殊性在于这类单据都是出入库单据对应的，
并且其入库的成本数据来源于该存货原仓库按照存货计价方法计算出的出库成本。
1、特殊单据记账
（1）在存货核算系统，执行“业务核算”→“特殊单据记账”命令，系统弹出“特殊单据记账条件”对
话框，设置单据类型为“调拨单”，选中“出库单上系统已填写的金额记账时重新计算”复选框，如图13-16
所示。
图13-16 “特殊单据记账条件”对话框
（2）单击“确定”按钮，进入“特殊单据记账”窗口，单击“全选”按钮，如图13-17所示。
图13-17 “特殊单据记账”窗口
（3）单击工具栏“记账”按钮，对调拨单据进行记账。
2、正常单据记账
（1）在存货核算系统中，执行“业务核算”→“正常单据记账”命令，弹出“过滤条件选择”对话框，“未
开发票的出库单”和“包含未审核单据”都选择“是”，单击“过滤”按钮表示选择所有的仓库和所有的
135
单据类型。
（2）打开“正常单据记账列表”窗口，单击工具栏“全选”按钮，如图13-18所示。
图13-18 “正常单据记账列表”窗口
（3）再单击工具栏“记账”按钮，完成正常单据记账。
【提示】
记账前应先检查所有入库单，即采购入库单和其他入库单是否有单价。
无单价的入库单不能记账，记账前应对暂估入库的成本、产成品入库单的成本进行确认或修改。
记账时，如果单据特别多，可以分仓库、分收发类别进行记账。
各个仓库的单据应按实践顺序记账。
正常单据记账后，在“正常单据记账列表”窗口不再显示，可以执行“取消记账”操作，恢复到记账
前状态。
已记账单据不能修改和删除。如果发现已记账单据有错误，在本月未结账状态下可以取消记账。如果
已记账单据已生成凭证，则不能取消记账，除非先删除相关凭证。
3、账套备份
在“D:账套备份”下建立“（13-2）存货核算单据记账”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（13-2）
存货核算单据记账”文件夹中。
实验三 凭证处理
实验准备
引入光盘中“实验账套（13-2）存货核算单据记账”文件夹中的备份数据。
登录企业应用平台时，选择操作员“雷磊0601”（密码为0601），账套名称“[872]智汇科技”，登录日
期”2011-09-30”。
实验目的
1、 掌握存货核算系统中存货科目及对方科目的设置方法。
136
2、 了解各种出入库单据生成财务凭证的流程。
实验资料
1、在存货核算系统中设置存货科目（如表13-1所示）、存货对方科目（如表13-2所示）。
表13-1 存货科目
存货编码及名称
010101芯片
0104鼠标
0301打印机
0401计算机整机
表13-2 存货对方科目
收发类别编码及名称 对方科目编码及名称
11采购入库
21销售出库
13盘盈入库
23盘亏出库
1401材料采购
6401主营业务成本
暂估科目编码及名称
220202暂估应付款
1405库存商品 1404材料成本差异 1405库存商品
存货科目编码及名称 差异科目编码及名称
分期收款发出商品
科目编码及名称
1901待处理财产损溢
1901待处理财产损溢
2、2015年9月30，将所有采购入库业务、销售出库业务以及其他出入库业务生成凭证。
实验指导
生成凭证是将所有经济业务最终以会计凭证的形式体现，以保障把所有的业务都在会计账薄上体现，
便于财务做报表，分析本期盈亏和经营状况等。
1、在存货核算系统中设置存货科目、存货对方科目
（1）在存货核算系统，执行“初始设置”→“科目设置”→“存货科目”命令，打开“存货科目”窗口，
单击工具栏“增加”按钮，按照实验资料对“010101芯片”选择参照或输入“存货科目编码1405、差异
科目编码1404、分期收款发出商品科目编码1405”。同理，参照或输入其他存货分类的存货科目。最后，
单击工具栏“保存”按钮，如图13-19所示。单击“退出”按钮。
图13-19 “存货科目”窗口
（2）在存货核算系统，执行“初始设置”→“科目设置”→“对方科目”命令，打开“对方科目”窗口，
137
单击工具栏“增加”按钮，按照实验资料选择参照或输入“收发类别编码、对方科目编码、暂估科目编码”
等信息，如图13-20所示。输入完毕，单击工具栏“保存”后，点击“退出”按钮。
图13-20 “对方科目”窗口
2、设置生成凭证查询条件，生成凭证
（1）在存货核算系统，执行“财务核算”→“生成凭证”命令，在“生成凭证”窗口，将凭证类别改为
“转账凭证”。
（2）单击工具栏“选择”按钮，在“查询条件”对话框，单击“全选”按钮。再单击“确定”按钮，打
开“未生成凭证单据一览表”窗口，再单击工具栏“全选”按钮，如图13-21所示。
图13-21 “未生成凭证单据一览表”窗口
（3）单击“确定”按钮，返回生成凭证窗口，补充其他出库单和其他入库单对方科目为“1403原材料”，
专用发票借方与贷方金额“4500*数量”，如图13-22所示。
图13-22 补充科目编码及金额
138
（4）科目设置完毕后，单击“生成”按钮生成七张凭证，分别对每张凭证单击“保存”按钮，记“已生
成”标志。
【提示】
存货核算系统必须执行正常单据记账后，才能确认销售出库的成本，并生成结转销售成本凭证。
可以根据每笔业务单据执行“记账”→“生成凭证”命令，生成结转凭证；也可以月末进行一次记账，
集中结转，合并生成结转凭证。
如果存货科目和对方科目没有事先设置，则在生成凭证界面可以手工补充输入会计科目或修改会计科
目，以便保证生成的凭证完全正确。
设置凭证会计科目，对于系统调整单或出入库调整单，先记入待处理财产损益，待确认处理后转出。
“生成”是指生成凭证时，一笔业务对应一张凭证，即在选择单据生成凭证时，对于不同的选择号可
以生成在不同的凭证上。
“合成”是将所有选择号一样的单据生成一张凭证，即可以按照不同的收发类别分开合成生成。
如果有业务单据没有设置收发类别，此处可能部分单据不能自动带出预设的会计科目。因此，对于涉
及特殊单据的其他出入库单，应设置详细的收发类别，以便于包含所有经济业务，使得在预设会计科
目时能包含这些科目。
存货采用先进先出法、后进先出法等方法核算，可以随时结转成本。如果存货采用全月加权平均法，
则只能在月末计算存货单位成本和结转销售成本。
查询生成的结转销售成本凭证，可执行“财务核算”→“凭证列表”，打开列表查找。
3、账套备份
在“D:账套备份”下建立“（13-3）存货核算凭证处理”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（13-3）
存货核算凭证处理”文件夹中。
139
第14章 应付款管理系统
业务概述
应付款管理系统，主要实现企业与供应商之间业务往来款项的核算和管理。在应付款管理系统中，以
采购发票、其它应付单、付款单为依据，记录采购、进口业务及其他业务所形成的往来账款，处理应付款
项的支付、转账等情况，提供票据处理的功能，实现对应付款的管理。根据对供应商往来款项核算和管理
的程度不同，系统提供了在应付款“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统
功能、产品接口、操作流程等均不相同。
1、详细核算——在应付款管理系统核算供应商往来款项
若企业应付款核算管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应付款、付款等情况，或者需要将应付
款核算到产品级，可选该方案。该方案下，应付账款在应付系统进行核算，包括记录应付账款的形成及偿
还的全过程；所有供应商往来的凭证全部由应付款管理系统生成，其他系统不再生成这类凭证。
详细核算方案的主要功能：记录应付款项的形成（包括由商品交易和非商品交易所形成的所有的应付
项目）、处理应付项目的付款及转账情况、对应付票据进行记录和管理、在应付项目处理过程中自动生成
凭证并传递给总账管理系统、对外币业务及汇兑损益进行处理、提供多种查询及分析。
2、简单核算——在总账系统核算供应商往来款项
如果企业采购业务及应付款业务量少，或者企业现结业务较多，可选该方案。该方案下，应付账款在
总账进行核算制单。
简单核算方案的主要功能：接收采购系统的发票并对其进行审核、对采购发票进行制单处理并传递到
总账系统。
具体选择哪一种方案，可在应付款管理系统中通过设置系统选项“应付账款核算模型”进行设置。本
章介绍详细核算方案即应付款子系统的功能。应付款管理系统既可独立运行，又可与采购管理系统、总账
系统等其他系统结合使用，本章介绍的是应付款管理系统与总账系统的结合使用。
应付款管理系统与其他系统的关系
采购管理
发票
进口管理
发票
委外管理
发票
合同管理
合同
结算单
基础数据
应收款系统 网上银行
导入/导出
应付款管理
凭证
总账管理
应用函数
UFO报表
分析数据
资金管理
分析数据
管理驾驶舱
图14-1 应付款管理系统与其他系统的关系
应付款管理系统与其他系统的数据关系如图14-1所示。应付系统接受采购管理系统、进口管理系统、
委外管理系统的发票，接受合同管理系统的合同结算单，生成凭证传递到总账系统，并对发票与合同结算
单进行核销、转账等处理。此外，应付款管理系统与应收款管理系统间可以进行转账处理，与网上银行进
行付款单的导入和导出；可以向UFO报表提供应用函数，向资金管理与管理驾驶舱系统提供各种分析数据。
应付款管理系统业务流程
140
初始设置
设置系统参数
设置基础信息
输入期初余额
日常处理
填制单据
应付票据
审核单据
转账处理 核销处理 票据处理
制单
查询统计
期末处理
期末结账
图14-2 应付款管理系统业务流程图
实验一 单据处理
实验准备
引入光盘中的“实验账套（13-3）存货核算凭证处理”文件夹中的备份数据。
登录企业应用平台时，选择操作员账套主管 “0872”（密码为0872），账套名称“[872]智汇科
技”，登录日期”2011-09-30”。
实验目的
1、 了解单据处理的基本功能，及其在用友ERP-U8系统中的重要作用。
2、 掌握单据处理的主要操作流程。
3、 掌握采购发票、应付单、付款单的录入、修改、删除的操作。
4、 掌握应付单、付款单的制单、审核操作。
5、 掌握手工单据核销的处理方法。
141
实验资料
1、 2015年9月7日，从大昌公司采购2T硬盘40盒，原币单价为1350元，增值税率17%。
2、 2015年9月7日，从启德公司采购键盘400个，原币单价55元，增值税率17%。运费60元。
3、 2015年9月8日，从大昌公司采购2T硬盘50盒，原币单价为1340元，增值税率17%
4、 2015年9月10日，从大昌公司采购2T硬盘10盒，原币单价为1360元，增值税率17%。
5、 2015年9月22日，以转账支票向大昌公司支付9月7日购买的2T硬盘40盒的货税款63180
元，实际支付65000元，余款作为预付款。
6、 2015年9月22日，以转账支票支付向启德公司购买键盘的货税款25740元。
实验指导
1、 填制第1笔业务的采购专用发票
（1） 在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”→“应付单据录入”命令，打开“单据类别”
对话框。
（2） 选择“单据名称”为“采购发票”，“单据类型”为“采购专用发票”，单击“确定”按钮，
打开“专用发票”对话框。
（3） 单击“增加”按钮，录入开票日期”2011-09-7”，供应商简称“大昌公司”，存货编码“01010201”，
数量“40”，原币单价1350元，单击“保存”按钮，如图14-3所示。
图14-3 “采购专用发票”对话框
（4） 同理，录入第2笔、第3 笔、第4笔业务的采购专用发票。
【提示】
采购发票与应付单是应付款管理系统日常核算的单据。如果应付款管理系统与采购系统集成使
用，采购发票和代垫费用在采购管理系统中录入并审核，在应付系统中可以对这些单据进行查
询、核销、制单等操作。此时应付款管理系统需要录入的只限于应付单。如果没有使用采购系
统，则所有发票和应付单均需在应付款管理系统中录入、审核。
在不启用供应链的情况下，应付款管理系统只能对采购业务的资金流进行会计核算，即对应付
款、已收款及收入实现情况的核算，而物流的核算即存货出库成本的核算还需在总账系统中手
工进行结转。
录入采购发票后可以直接进行审核，在直接审核后系统会提示“是否立即制单？”，此时可以
直接制单；如果录入采购发票后不直接审核可以在审核功能中审核，再到制单功能中制单。
已审核的单据不能修改或删除。但在其进行其他处理之前，可以取消审核后再修改。
已生成凭证或进行过核销的单据在单据界面不再显示。
2、 填制第2笔业务的普通采购发票
（1） 在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”→“应付单据录入”命令，打开“单据类别”
142
对话框。选择单据名称“采购发票”，单据类型“采购普通发票”，单击“确定”按钮，打开
“普通发票”对话框。
（2） 单击“增加”按钮，录入开票日期”2011-09-8”，供应商简称“启德公司”，税率“7”，在
下半部录入存货编码“0501运输费”，原币金额“60”，单击“保存”按钮。如图14-4所示。
图14-4 “普通发票”对话框
（3） 单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮。
3、 审核应付单据
（1） 在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”→“应付单据审核”命令，打开“应付单过滤
条件”对话框，选中“未完全报销结算”。单击“确定”按钮，打开“应付单据列表”对话
框。
（2） 单击“全选”按钮，如图14-5所示。再单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据5
张”。
图14-5 “应付单据列表”对话框
（3） 单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮。
4、 采购发票制单
（1） 在应付款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。选中“发票制单”
复选框，单击“确定”按钮，打开“采购发票制单”对话框。
（2） 单击“全选”按钮，选择“凭证类别”为“转账凭证”，如图14-6所示。
143
图14-6 “采购发票制单”对话框
（3） 单击“制单”按钮，生成第1张转账凭证，单击“保存”按钮。如图14-7所示。
图14-7 采购发票制单生成的转账凭证
（4） 单击“下张凭证”按钮，再单击“保存”按钮，完成全部单据的制单。
5、 填制付款单
（1） 在应付款管理系统中，执行“付款单据处理”→“付款单据录入”命令，打开“付款单”对
话框。
（2） 单击“增加”按钮，录入开票日期为“2011-9-22”，供应商“0101大昌公司”，结算方式“转
账支票”，金额“65000”，摘要“支付40盒2T硬盘的货税款”，单击“保存”按钮，如图14-8
所示。
144
图14-8 “付款单”对话框
（3） 单击“增加”按钮，继续录入第6笔业务的收款单。
6、 审核付款单
（1） 在应付款管理系统中，执行“收款单据处理”→“收款单据审核”命令，打开“收款单过滤
条件”对话框。单击“确定”按钮，打开“收付款单列表”对话框。
（2） 单击“全选”按钮，如图14-9所示。再单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据2
张”。
图14-9 “收付款单列表”对话框
（3） 单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮。
7、 核销收款单
（1） 在应付款管理系统中，执行“核销处理”→“手工核销”命令，打开“核销条件”对话框。
在“供应商”栏中录入“0101大昌公司”，单击“确定”按钮，打开“单据核销”对话框。
（2） 将上半部单据编号为“”的本次结算金额改为“63180”，在下半部单据编号为
“”的本次结算录入“63180”，如图14-10所示。
145
图14-10 “单据核销”对话框
（3） 单击“保存”按钮。
（4） 同理，对启德公司进行手工核销，将9月22日的付款25740与9月7日的货税款25740核
销。
（5） 单击“退出”按钮。
【提示】
结算单列表显示的是款项类型为应付款和预付款的记录，款项类型为其他费用的记录不允许
在此作为核销记录。
核销时，结算单列表中款项类型为应付款的记录，默认本次结算金额为该记录上的原币金额；
款项类型为预付款的记录，默认的本次结算金额为空。核销时可以修改本次结算金额，但不
能大于该记录的原币金额。
保存核销内容后，单据核销窗口将不再显示已被核销的内容。
8、 收付款单制单
（1） 在应付款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。选中“收付款单
制单”复选框，单击“确定”按钮，打开“收付款单制单”对话框。
（2） 单击“全选”按钮，修改凭证类别为“付款凭证”，单击“制单”按钮，生成第1张付款凭
证。如图14-11所示。单击“流量”按钮，打开“现金流量录入修改”，设置项目编码“04”，
单击“确定”按钮。单击“保存”按钮。
图14-11 付款单制单生成的付款凭证
（3） 单击“下张凭证”按钮，填写现金流量，再单击“保存”按钮，完成全部单据的制单。
146
（4） 单击“退出”按钮。
9、 账套备份
在“D:账套备份”下建立“（14-1）应付款单据管理”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（14-1）
应付款单据管理”文件夹中。
实验二 票据管理
实验准备
引入光盘中的“实验账套（14-1）应付款单据管理”文件夹中的备份数据。
登录企业应用平台时，选择操作员账套主管 “0872”（密码为0872），账套名称“[872]智汇科技”，
登录日期”2011-09-30”。
实验目的
1、 了解票据处理的基本功能，及其在用友ERP-U8系统中的重要作用。
2、 掌握商业承兑汇票的填制、结算及制单的操作。
实验资料
1、 2015年9月8日，向启德公司签发并承兑商业承兑汇票一张（票据编号：000001），面值为50000
元，到期日为2015年9月28日。
2、 2015年9月12日，向大昌公司签发并承兑商业承兑汇票一张（票据编号：000002），面值为80000
元，到期日为2015年11月12日。
3、 2015年9月28日，将2015年9月8日向启德公司签发并承兑的商业承兑汇票结算。
实验指导
1、 填制商业承兑汇票
（1） 在应付款管理系统中，执行“票据管理”命令，打开“过滤条件选择”对话框。单击“过滤”
按钮，打开“票据管理”对话框。
（2） 单击“增加”按钮，打开“商业汇票”对话框。录入票据类型“商业承兑汇票”，票据编号“000001”，
结算方式“商业承兑汇票”，收到日期“2011-9-8”，出票日期“2011-9-8”，到期日“2011-9-28”，
收款人“启德公司”，金额“50000”，票据摘要“签发并承兑商业承兑汇票”，单击“保存”按
钮。如图14-12所示。
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图14-12 “商业汇票”对话框
（3） 同理，录入第2张商业承兑汇票。
2、 商业承兑汇票结算
（1） 在应付款管理系统中，执行“票据管理”命令，打开“过滤条件选择”对话框。单击“过滤”
按钮，打开“票据管理”对话框。
（2） 单击选中票据编号为“000001”的商业承兑汇票，单击“结算”按钮，打开“票据结算”对
话框。
（3） 录入结算日期”2011-09-28日”，结算金额“50000”，结算科目“100201工行”，如图14-13
所示。
图14-13 “票据结算”对话框
（4） 单击“确定”按钮，系统提示“是否立即制单？”，单击“是”按钮，生成结算的记账凭证，
修改凭证类别为“付款凭证”，单击“流量”按钮，打开“现金流量录入修改”，设置项目编
码“04”，单击“确定”按钮，单击“保存”按钮。如图14-14所示。
148
图14-14 票据结算生成的付款凭证
（5） 单击“保存”按钮，系统提示“往来科目：应付票据（2201）赤字”，单击“确定”按钮。
（6） 单击“退出”按钮。
【提示】
应付票据（2201）赤字表示向供应商支付的金额超过应付账款，可作预付账款。
3、 审核付款单
（1） 在应付款管理系统中，执行“付款单据处理”→“付款单据审核”命令，打开“付款单过
滤条件”对话框。单击“确定”按钮，打开“收付款单列表”对话框。如图14-15所示。
图14-15 “收付款单列表”对话框
（2） 单击“全选”按钮，再单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据[2]张”。
（3） 单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮。
4、 制单
（1） 在应付款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。
（2） 选中“收付款单制单”复选框，单击“确定”按钮，打开“收付款制单”对话框。修改凭
证类别为“转账凭证”，单击“全选”按钮，如图14-16所示。
图14-16 “收付款制单”对话框
（3） 单击“制单”按钮，生成第1张转账凭证，如图14-17所示。单击“保存”按钮，系统提
示“往来科目：应付账款（2202）赤字”，单击“确定”按钮。
149
图14-17 付款单生成的转账凭证
（4） 单击“下张凭证”按钮，同理操作。
（5） 单击“退出”按钮。
【提示】
应付账款（2202）赤字表示向供应商支付的金额超过应付账款，可作预付账款。
5、 账套备份
在“D:账套备份”下建立“（14-2）应付款票据管理”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（14-2）
应付款票据管理”文件夹中。
实验三 转账处理
实验准备
引入光盘中的“实验账套（14-2）应付款票据管理”文件夹中的备份数据。
登录企业应用平台时，选择操作员账套主管 “0872”（密码为0872），账套名称“[872]智汇科技”，
登录日期”2011-09-30”。
实验目的
1、 了解转账处理的基本功能，及其在用友ERP-U8系统中的重要作用。
2、 掌握应付账款冲抵应付账款的方法。
3、 掌握预付账款冲抵应付账款的方法。
实验资料
1、2015年9月23日，经三方同意将2015年9月8日形成的应向“大昌公司”支付的货税款78390
元转为向启德公司的应付账款。
150
2、2015年9月29日，经双方同意将2015年9月10日形成的应向“大昌公司”支付的货税款15912
元用预付款冲抵。
实验指导
1、 将应付账款冲抵应付账款
（1） 在应付款管理系统中，执行“转账”→“应付冲应付”命令，打开“应付冲应付”对话框。
（2） 录入日期”2011-09-23”，转出户“0101大昌公司”，转入户“0201启德公司”，单击“过滤”
按钮，表中显示转出户的应付账款列表。在单据日期为 “2011-09-08”行的“并账金额”栏
录入“78390”，如图14-18所示。
图14-18 “应付冲应付”对话框
（3） 单击“确定”按钮，系统提示“是否立即制单？”，单击“否”按钮，单击“取消”按钮。
【提示】
应付冲应付功能将应付款业务在供应商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应
付款业务在不同供应商间入错户或合并户问题。
每笔应付款的转账金额不能大于其余额。
每次只能选择一个转入单位。
2、 将预付账款冲抵应付账款
（1） 在应付款管理系统中，执行“转账”→“预付冲应付”命令，打开“预付冲应付”对话框。
（2） 单击“预付款”选项卡，在“供应商”栏录入“0101大昌公司”。单击“过滤”按钮，表中
显示向指定供应商的预付账款列表。在单据日期为“2011-08-24”的“转账金额”栏录入
“15912”，如图14-19所示。
151
图14-19 “预付冲应付”对话框的“预付款”选项卡
（3） 单击“应付款”选项卡，单击“过滤”按钮，表中显示指定供应商的应付账款列表。在单据
日期为”2011-09-10”的“转账金额”栏录入“15912”，如图14-20所示，单击“确定”按
钮，系统提示“是否立即制单？”，单击“否”按钮，单击“取消”按钮。
图14-20 “预付冲应付”对话框的“应付款”选项卡
3、 制单
（1） 在应付款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。
（2）选中“转账制单”和“并账制单”复选框，单击“确定”按钮，打开“应付制单”对话框。
如图14-21所示。
152
图14-21 “应付制单”对话框
（3） 单击“全选”按钮，选择凭证类别为“转账凭证”，单击“制单”按钮，生成第1张记账凭
证，单击“保存”按钮。如图14-22所示。
图14-22 “应付冲应付”生成的转账凭证
（4） 单击“下张凭证”按钮，同理操作。
（5） 单击“退出”按钮。
4、 结账
（1） 在应付款管理系统中，执行“期末处理”→“月末结账”命令，打开“月末处理”对话框。
（2） 双击9月份“结账标志”栏，显示“Y”，单击“下一步”按钮，单击“完成”按钮，系统提
示“9月份结账成功”，单击“确定”按钮。
5、 账套备份
在“D:账套备份”下建立“（14-2）应付款转账管理”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（14-2）
应付款转账管理”文件夹中。
第15章 应收款管理系统
业务概述
应收款管理系统主要实现企业与客户之间往来账款的核算与管理。在应收款管理系统中，以销售发票、
费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收
153
回、坏账、转账等情况，提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。根据对客户往来款项的核算和管理
的程度不同，系统提供了“详细核算”与“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产
品接口、操作流程等均不相同。
1、详细核算——在应收款管理系统核算客户往来款项
若企业应收款核算管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，或者需要将应收
款核算到产品级，可选该方案。该方案下，所有客户往来的凭证全部由应收款管理系统生成，其他系统不
再生成这类凭证。
详细核算方案的主要功能：记录应收款项的形成（包括由商品交易和非商品交易所形成的所有的应收
项目）、处理应收项目的收款与转账业务、对应收票据进行记录和管理、在应收项目的处理过程中自动生
成凭证并传递给总账管理系统、对外币业务及汇兑损益进行处理、提供多种查询及分析。
2、简单核算——在总账系统核算客户往来款项
若企业应收款业务比较简单，或者现销业务很多，可选该方案。该方案下，应收账款在总账进行核算
制单。
简单核算方案的主要功能：接收销售系统的发票并对其进行审核，对销售发票进行制单处理并传递到
总账系统。
具体选择哪一种方案，可在应收款管理系统中通过设置系统选项“应收账款核算模型”进行设置。本
章介绍详细核算方案即应收款子系统的功能。应收款管理系统既可独立运行，又可与销售管理系统、总账
系统等其他系统结合使用，本章介绍的是应收款管理系统与总账系统的结合使用。
应收款管理系统与其他系统的关系
销售管理
发票
出口管理
发票
合同管理
合同
结算单
基础数据
应付款系统
导入导出
网上银行
应收款
管理
凭证
总账管理
应用函数
UFO报表
分析数据
资金管理
分析数据
管理驾驶舱
分析数据
项目管理
图15-1 应收款管理系统与其他系统的主要关系
应收款管理系统与其他系统的数据关系如图15-1所示。应收款管理系统接受销售管理系统、出口管
理系统的发票，接受合同管理系统的合同结算单，生成凭证传递到总账系统，并对发票进行结算处理，对
合同结算单进行核销等处理。此外，应收款管理系统与应付款管理系统间可以进行转账处理，与网上银行
进行收款单的导入和导出；可以向UFO报表提供应用函数，向资金管理、管理驾驶舱系统、项目管理提供
各种分析数据。
应收款管理系统业务流程
154
设置系统参数
初始设置
设置基础信息
输入期初余额
日常处理
填制单据
应收票据
审核单据
坏账处理
转账处理
核销处理
票据处理
制单
查询统计
期末处理
期末结账
图15-2 应收款管理系统业务流程图
实验一 单据处理
实验准备
引入光盘中的“实验账套（14-2）应付款转账管理”文件夹中的备份数据。
登录企业应用平台时，选择操作员 “0872”（密码为0872）”，账套名称“[872]智汇科技”，登录日期
“2011-09-30”。
实验目的
1、
了解单据处理的基本功能，及其在用友ERP-U8系统中的重要作用。
2、
掌握应收单、收款单的录入、修改、删除的操作。
3、
掌握应收单、收款单的制单、审核操作。
4、
掌握手工单据核销的处理方法。
实验资料
155
1、 2015年9月15日，向华宏公司销售计算机整机5台，无税单价4500元，增值税率17%。
2、 2015年9月15日，向亨利公司销售计算机整机7台，无税单价4480元，增值税率17%。
3、 2015年9月16日，向兴邦公司销售激光打印机2台，无税单价710元，增值税率17%。以转
账支票代垫运费100元。
4、 2015年9月16日，向华宏公司销售激光打印机2台，无税单价720元，增值税率17%。以现
金代垫运费100元。
5、 2015年9月18日，发现2015年9月16日所填制的向兴邦公司销售激光打印机2台，的无税
单价应为712元。
6、 2015年9月18日，发现2015年9月15日向华宏公司销售计算机整机5台的销售专用发票填
制错误，应删除。
7、 2015年9月22日，收到银行通知，收到兴邦公司以电汇方式支付购买激光打印机2台，货税
款及代垫运费款1766.08元。
8、 2015年9月22日，收到华宏公司交来转账支票一张，支付销售激光打印机2台的货税款及代
垫运费款1784.80元。
9、 2015年9月23日，发现2015年9月22日所填制的收到兴邦公司销售激光打印机2台的货税
款1766.08元应为2000元。
10、 2015年9月23日，发现2015年9月22日所填制的收到华宏公司交来转账支票有错误，需删
除该收款单。
实验指导
1、 填制第1笔业务的销售普通发票
（1） 在企业应用平台的“业务工作”选项中，执行“财务会计”→“应收款管理”→“应收单
据处理”→“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。
（2） 选择单据名称“销售发票”，单据类型“销售普通发票”，单击“确定”按钮，打开“销售
专用发票”对话框。
（3） 单击“增加”按钮，录入开票日期”2011-09-15”，客户简称“华宏公司”，存货编码“040101”，
数量“５”，无税单价“4500元”，单击“保存”按钮，如图15-3所示。
156
图15-3 “销售专用发票”对话框
（4） 同理，录入第2笔、第3笔、第4笔业务的销售专用发票。
【提示】
销售发票与应收单是应收款管理系统日常核算的单据。如果应收款系统与销售系统集成
使用，销售发票和代垫费用在销售管理系统中录入并审核，在应收系统中可以对这些单
据进行查询、核销、制单等操作。此时应收款系统需要录入的只限于应收单。如果没有
使用销售系统，则所有发票和应收单均需在应收款系统中录入、审核。
在不启用供应链的情况下，应收款系统只能对销售业务的资金流进行会计核算，即对应
收款、已收款及收入实现情况的核算，而物流的核算即存货出库成本的核算还需在总账
系统中手工进行结转。
录入销售发票后可以直接进行审核，在直接审核后系统会提示“是否立即制单？”，此时
可以直接制单；如果录入销售发票后不直接审核可以在审核功能中审核，再到制单功能
中制单。
已审核的单据不能修改或删除。但在其进行其他处理之前，可以取消审核后再修改。
2、 填制第3笔业务的应收单
（1） 在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”→“应收单据录入”命令，打开“单据类别”
对话框。
（2） 选择单据名称“应收单”，单据类型“其他应收单”，单击“确定”按钮，打开“应收单”
对话框。
（3） 单击“增加”按钮，录入开票日期”2011-09-16”，客户简称“兴邦公司”，科目“112201
应收票据-人民币”，金额“100”，摘要“代垫运费”，在下半部的“对应科目”录入“100201
工行”，单击“保存”按钮，如图15-4所示。
图15-4 “应收单”对话框
（4） 单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮。
（5） 同理，录入第4笔业务的其他应收单。
【提示】
填制应收单，只需录入上半部分的内容，下半部分的内容除对方科目外均由系统自动生成。
下半部分的对方科目如果不录入也可以在生成凭证后再手工录入。
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应收单和销售发票一样可以在保存后直接审核，也可以在“应收单据审核”功能中审核。如
果直接审核会问是否制单，如果在审核功能中审核则只能到制单功能中制单。
3、 修改销售专用发票
（1） 在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”→“应收单据录入”命令，打开“单据类别”
对话框。
（2） 选择单据名称“销售发票”，单据类型 “销售专用发票”，单击“确定”按钮，打开“销售
专用发票”对话框。
（3） 单击“下张”按钮，找到发票号为“”的销售专用发票。单击“修改”按钮，
将无税单价改为“712”。单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮。
【提示】
进入销售专用发票窗口时，系统处于增加状态。如果想查找某张销售专用发票，则应放
弃当前的增加操作，进入查询状态，否则不能翻页。
销售发票被修改后必须保存。
4、 删除销售专用发票
（1） 在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”→“应收单据录入”命令，打开“单据类别”
对话框。
（2） 选择单据名称“销售发票”，单据类型“销售专用发票”，单击“确定”按钮，打开“销售
专用发票”对话框。
（3） 单击“放弃”按钮，再单击“下张”按钮，找到发票号为“”的销售专用发票。
单击“删除”按钮，系统提示“单据删除后不能恢复，是否继续？”，单击“是”按钮。
再单击“退出”按钮。
5、 查询销售专用发票
（1） 在应收款管理系统中，执行“单据查询”→“发票查询”命令，打开“发票查询”对话框。
在“发票类型”栏选择“销售专用发票”，单击“确定”按钮，打开“发票查询”对话框，
如图15-5所示。
图15-5 “发票查询”对话框
（2） 单击“退出”按钮。
【提示】
在发票查询功能中可以分别查询“已审核”、“未审核”、“已核销”及“未核销”的发票。
还可以按“发票号”、“单据日期”、“金额范围”或“余额范围”等条件进行查询。
在“发票查询”窗口中，单击“查询”按钮，可以重新输入查询条件；单击“单据”按钮，
可以调出原始单据卡片；单击“详细”按钮，可以查看当前单据的详细结算情况；单击“凭
证”按钮，可以查询单据所对应的凭证；单击“栏目”按钮，可以设置当前查询列表的显
示栏目、栏目顺序、栏目名称、排序方式，可以保存设置内容。
收款单的查询与销售专用发票的查询类同，下文不再介绍。
158
6、 审核应收单据
（1） 在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”→“应收单据审核”命令，打开“应收
单过滤条件”对话框。单击“确定”按钮，打开“应收单据列表”对话框。
（2） 单击“全选”按钮，如图15-6所示。再单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功
单据5张”。
图15-6 “应收单据列表”对话框
（3） 单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮。
7、 制单
（1） 在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单处理”对话框。如图15-7
所示。
图15-7 “制单处理”对话框
（2） 选中“发票制单”与“应收单制单”复选框，单击“确定”按钮，打开“应收制单”
159
对话框。
（3） 单击“全选”按钮，选择“凭证类别”为“转账凭证”，如图15-8所示。
图15-8 “应收制单”对话框
（4） 单击“制单”按钮，生成第1张转账凭证，单击“保存”按钮。如图15-9所示。
图15-9 “应收制单”生成的转账凭证
（5） 单击“下张”按钮，再单击“保存”按钮。
（6） 对于生成的第5张凭证，将凭证类别改为“付款凭证”，单击“流量”按钮，打开“现
金流量录入修改”对话框，设置“项目编码”为“07”，单击“确定”按钮。单击“保
存”按钮。
（7） 单击“下张”按钮，同理修改凭证类别、填写现金流量。
【提示】
在“制单处理”对话框中，系统已默认制单内容为“发票制单”。如果需要选取中其他内
容制单，可以选中要制单内容前的复选框。
如果所选择的凭证类型错误，可以在生成凭证后再修改。例如，在上述由应收单生成的
凭证，由于贷方是“现金”或“银行存款”，则应将凭证类别改为“付款凭证”。
凭证经保存就传递到总账系统，然后就可以在总账系统中进行审核和记账等。
制单日期应大于等于所选取的单据的最大日期，但小于当前业务日期。同时，制单日期
应满足总账管理系统中制单序时要求。
160
执行“单据查询”→“凭证查询”命令，可以查看、修改、删除或冲销由应收款系统生
成并传递到总账系统中的记账凭证。
一张凭证被删除后，它所对应的原始单据及相应的操作内容可以重新制单。
只有未在总账系统中审核的凭证才能删除。如果已经在总账系统中进行了出纳签字，应
取消出纳签字后再进行删除操作。
如果凭证已在总账系统中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通过冲
销方式冲销凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。
8、 填制收款单
（1） 在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”→“收款单据录入”命令，打开“收款
单”对话框。
（2） 单击“增加”按钮，修改开票日期为“2011-9-22”，客户“兴邦公司”，结算方式“电
汇”，结算科目“100201”，金额“1766.08”，摘要“收到货税款及代垫运费”，单击“保
存”按钮，如图15-10所示。
图15-10 “收款单”对话框
（3） 单击“增加”按钮，继续录入第8笔业务的收款单。
【提示】
系统自动生成的结算单据号不能修改。
收款单上的结算方式、结算科目及金额不能为空。
单击收款单上的“保存”按钮后，系统会自动生成收款单表体的内容。其中，“款项类型”
系统默认为“应收款”，可以修改。款项类型还包括“预收款”、和“其他费用”。
收款单中，若表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款。
填制收款单后，可以直接单击“核销”按钮进行单据核销的操作。
如果是退款给客户，可以直接单击“切换”按钮，填制红字收款单。
9、 修改收款单
161
（1） 在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”→“收款单据录入”命令，打开“收款
单”对话框。
（2） 单击“下张”按钮，找到单据编号为“”的“收款单”。单击“修改”按钮，
将金额改为“2000”按钮。
（3） 单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮。
10、 删除收款单
（1） 在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”→“收款单据录入”命令，打开“收款
单”对话框。
（2） 单击“下张”按钮，找到单据编号为“”的“收款单。单击“删除”按钮，
系统提示“单据删除后不能恢复，是否继续？”单击“是”按钮，再单击“退出”按
钮。
11、 审核收款单
（1） 在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”→“收款单据审核”命令，打开“收款
单过滤条件”对话框。单击“确定”按钮，打开“收付款单列表”对话框。
（2） 单击“全选”按钮，如图15-11所示。再单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功
单据1张”。
图15-11 “收付款单列表”对话框
（3） 单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮。
12、 核销收款单
（1） 在应收款管理系统中，执行“核销处理”→“手工核销”命令，打开“核销条件”对
话框。在“客户”栏中录入“0201兴邦公司”，单击“确定”按钮，打开“单据核销”
对话框。
（2） 将上半部的本次结算金额栏的数据改为“1766.08”，在下半部的本次结算栏的第1行录
入“100”，第2行录入“1666.08”，如图15-12所示。
图15-12 “单据核销”对话框
（3） 单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮。
【提示】
162
一次只能对一种结算类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核
销。
核销时，结算单列表中款项类型为应收款的记录，默认本次结算金额为该记录上的原币
金额；款项类型为预收款的记录，默认的本次结算金额为空。核销时可以修改本次结算
金额，但不能大于该记录的原币金额。
手工核销时，一次只能显示一个客户的单据记录，且结算单列表根据表体记录明细显示。
当结算单有代付处理时，只显示目前所选取客户的记录。若需要对代付款进行处理，则
需要在过滤条件中输入该代付单位，进行核销。
手工核销保存时，若结算单列表的本次结算金额不等于被核销单据列表的本次结算金额
合计，系统将提示结算金额不相等，不能保存。
保存核销内容后，单据核销窗口将不再显示已被核销的内容。
在结算单列表中，单击“分摊”按钮，系统地将当前结算单列表中的本次结算金额合计
自动分摊到被核销单据列表的本次结算栏中，核销顺序依据被核销单据的排序顺序。
若发票中同时存在红蓝记录，则核销时先进行单据的内部对冲。
如果核销后未进行其他处理，可以在期末处理中“取消操作”功能中取消核销操作。
13、 制单
（1） 在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。选中 “收
付款单制单”复选框，单击“确定”按钮，打开“收付款单制单”对话框。
（2） 单击“全选”按钮，单击“制单”按钮，生成记账凭证。如图15-13所示。单击“流
量”按钮，打开“现金流量录入修改”，设置项目编码“01”及金额“1900”、项目编
码“03”、金额“100”，如图15-14所示，单击“确定”按钮。单击“保存”按钮。
图15-13 “收款单制单”生成的收款凭证
163
图15-14 “现金流量录入修改”对话框
（3） 系统提示“往来科目：人民币（112201）赤字”，单击“确定”按钮，单击“退出”按
钮。
【提示】
在“单据查询”窗口中，若只选中“收付款单制单”，则打开“收付款单制单”。若同
时选取中“发票制单”与“收付款单制单”选项，则打开的制单窗口显示“应收制单”，
但两种待制单的单据都会显示出来。
在制单功能中可以根据需要进行合并制单。
应收账款-人民币赤字表示客户支付的金额超过应收账款，可作预收账款。
14、 账套备份
在“D:账套备份”下建立“（15-1）应收款单据管理”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（15-1）
应收款单据管理”文件夹中。
实验二 票据管理
实验准备
引入光盘中的“实验账套（15-1）应收款单据管理”文件夹中的备份数据。
登录企业应用平台时，选择操作员 “0872”（密码为0872），账套名称“[872]智汇科技”，登录日期”
2011-09-30”。
实验目的
1、 了解票据处理的基本功能，及其在用友ERP-U8系统中的重要作用。
2、 掌握商业承兑汇票的填制、贴现、结算及制单的操作。
164
实验资料
1、 2015年9月2日，收到华宏公司签发并承兑的一张商业承兑汇票（NO.000001），面值为7200元，
到期日为2015年11月2日。
2、 2015年9月3日，收到兴邦公司签发并承兑的一张商业承兑汇票（NO.000002），面值为5000元，
到期日为2015年9月23日。
3、 2015年9月23日，将2015年9月3日收到的兴邦公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.000002）
结算。
4、 2015年9月31日，将2015年9月2日收到的华宏公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.000001）
到银行贴现，贴现率6%。
实验指导
2、 填制商业承兑汇票
（1） 在应收款管理系统中，执行“票据管理”命令，打开“过滤条件选择”对话框。单击“过滤”
按钮，打开“票据管理”对话框。
（2） 单击“增加”按钮，打开“商业汇票”对话框。录入票据类型“商业承兑汇票”，票据编号
“000001”，结算方式“商业承兑汇票”，收到日期“2011-9-2”，出票日期“2011-9-2”，到期
日“2011-11-2”，出票人“华宏公司”，金额“7200”，在“票据摘要”栏录入“收到商业承
兑汇票”，单击“保存”按钮。如图15-15所示。
图15-15 “商业汇票”对话框
（3） 同理，录入第2张商业承兑汇票。
165
【提示】
在保存一张商业票据后，系统会自动生成一张收款单。这张收款单还需经过审核之后才
能生成记账凭证。
由票据生成的收款单不能修改。
在票据管理功能中可以对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常业务处理，包括票据的
收入、结算、贴现、背书、转出、计息等。
商业承兑汇票不能有承兑银行，银行承兑汇票必须有承兑银行。
3、 商业承兑汇票贴现
（1） 在应收款管理系统中，执行“票据管理”命令，打开“过滤条件选择”对话框。单击“过
滤”按钮，打开“票据管理”对话框。如图15-16所示。
图15-16“票据管理”对话框
（2） 单击选中2015年9月2日填制的商业承兑汇票，单击“贴现”按钮，打开“票据贴现”
对话框。
（3） 在“贴现率”栏录入“6”，在“结算科目”栏录入“100201工行”，如图15-17所示。
图15-17 “票据贴现”对话框
（4） 单击“确定”按钮，系统提示“是否立即制单？”，单击“是”按钮，生成贴现的记账凭
证，单击“流量”按钮，打开“现金流量录入修改”，设置项目编码“01”，单击“确定”
按钮，如图15-18所示，单击“保存”按钮。
166
图15-18 票据贴现生成的收款凭证
（5） 系统提示“往来科目：应收票据（1121）赤字”，单击“确定”按钮。
（6） 单击“退出”按钮。
【提示】
在“票据贴现”对话框，填写了贴现率后，系统会根据票据余额自动生成贴现净额
与费用。
如果贴现净额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，不能修改；如果贴现净
额小于票据余额，系统自动将其差额作为费用，不能修改。
票据贴现后，不能对其进行其他处理。
应收票据（1121）赤字表示客户支付的金额超过应收账款，可作预收账款。
4、 商业承兑汇票结算
（1） 在应收款管理系统中，执行“票据管理”命令，执行“票据管理”命令，打开“过滤条
件选择”对话框。单击“过滤”按钮，打开“票据管理”对话框。
（2） 单击选中2015年9月3日填制的收到兴邦公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.000002），
单击“结算”按钮，打开“票据结算”对话框。
（3） 修改“结算日期”为”2011-09-23日”，在 “结算金额”录入“5000”，在“结算科目”
栏录入“100201工行”，如图15-19所示。
167
图15-19 “票据管理”对话框
（4） 单击“确定”按钮，系统提示“是否立即制单？”，单击“是”按钮，生成结算的记账凭
证，单击“流量”按钮，打开“现金流量录入修改”，设置项目编码“01”，单击“确定”
按钮，如图15-20所示。
图15-20 票据结算生成的收款凭证
（5） 单击“保存”按钮，系统提示“往来科目：应收票据（1121）赤字”，单击“确定”按钮。
（6） 单击“退出”按钮。
【提示】
当票据到期持票收款时，执行票据结算处理。
“票据结算”对话框中的“结算金额”是指通过结算实际收到的金额，“结算金额”
-“利息”+“费用”≦票据余额。
票据结算后，不能对其进行其他与票据相关的处理。
5、 审核收款单
（1） 在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”→“收款单据审核”命令，打开“收款单
过滤条件”对话框。单击“确定”按钮，打开“收付款单列表”对话框。如图15-21所
示。
168
图15-21 “收付款单列表”对话框
（2） 单击“全选”按钮，再单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据[2]张”。
（3） 单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮。
6、 制单
（1） 在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。
（2） 选中“收付款单制单”复选框，单击“确定”按钮，打开“收付款制单”对话框。
（3） 修改凭证类别为“转账凭证”，单击“全选”按钮，单击“制单”按钮，生成第1张转账
凭证，单击“保存”按钮。如图15-22所示。
图15-22“收款单制单”生成的转凭证
（4） 单击“下张”按钮，同理操作。系统提示“往来科目：应收票据（1121）赤字”，单击
“确定”按钮。
（5） 单击“退出”按钮。
7、 账套备份
在“D:账套备份”下建立“（15-2）应收款票据管理”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（15-2）
应收款票据管理”文件夹中。
实验三 转账处理
实验准备
169
引入光盘中的“实验账套（15-2）应收款票据管理”文件夹中的备份数据。
登录企业应用平台时，选择操作员 “0872”（密码为0872），账套名称“[872]智汇科技”，登录日
期”2011-09-30”。
实验目的
1、 了解转账处理的基本功能，及其在用友ERP-U8系统中的重要作用。
2、 掌握应收账款冲抵应收账款的方法。
3、 掌握预收账款冲抵应收账款的方法。
实验资料
1、2015年9月23日，经三方同意将9月16日形成的应向“华宏公司”收取的货税款及代垫费用款
1784.80元转为向兴邦公司的应收账款。
2、 2015年9月30日，经双方同意将亨利公司2015年9月15日购买“计算机整机”7台的货税款
36691.20元用预收款冲抵。
实验指导
1、 将应收账款冲抵应收账款
（2） 在应收款管理系统中，执行“转账”→“应收冲应收”命令，打开“应收冲应收”对话框。
（3） 录入日期”2011-09-23”，转出户“0101华宏公司”，转入户“0201兴邦公司”，单击“过滤”
按钮，表中显示转出户的应收账款列表。在单据日期为”2011-09-16”两行的“并账金额”
栏分别录入“1684.80”与“100”，如图15-23所示。
图15-23 “应收冲应收”对话框
170
（4） 单击“确定”按钮，系统提示“是否立即制单？”，单击“否”按钮，单击“取消”按钮。
【提示】
应收冲应收功能将应收账款、预收账款在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，
解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户的问题。
每笔应收款的转账金额不能大于其余额。
每次只能选择一个转入单位。
2、 将预收账款冲抵应收账款
（1） 在应收款管理系统中，执行“转账”→“预收冲应收”命令，打开“预收冲应收”对话
框。
（2） 单击“预收款”选项卡，在“客户”栏录入“0301亨利公司”。单击“过滤”按钮，表中
显示指定客户的预收账款列表。在单据日期为“2011-08-15”的“转账金额”栏录入
“36691.20”，如图15-24所示。
图15-24 “预收冲应收”对话框的“预收款”选项卡
（3） 单击“应收款”选项卡，单击“过滤”按钮，表中显示指定客户的应收账款列表。在单
据日期为”2011-09-15”的“转账金额”栏录入“36691.20”，单击“确定”按钮，系统提
示“是否立即制单？”，单击“否”按钮，单击“取消”按钮。
【提示】
可以在输入转账总金额后，单击“自动转账”按钮，系统自动根据过滤条件进行成批的预收
冲抵应收款工作。
每笔应收款的转账金额不能大于其余额。
应收款的转账金额合计应等预收款的转账金额合计。
3、 制单
（1） 在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。
（2）选中“转账制单”和“并账制单”复选框，单击“确定”按钮，打开“应收制单”对话框。
如图15-25所示。
171
图15-25“应收制单”对话框
（3） 单击“全选”按钮，选择凭证类别为“转账凭证”，单击“制单”按钮，生成第1张记账凭
证，单击“保存”按钮。如图15-26所示。
图15-26 预收冲应收生成的转账凭证
（4） 单击“下张”按钮，同理操作。
172
图15-27 应收冲应收生成的转账凭证
（5） 单击“退出”按钮。
4、 账套备份
在“D:账套备份”下建立“（15-3）应收款转账管理”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（15-3）
应收款转账管理”文件夹中。
实验四 坏账处理与查询
实验准备
引入光盘中的“实验账套（15-3）应收款转账管理”文件夹中的备份数据。
登录企业应用平台时，选择操作员“0872”（密码为0872），账套名称“[872]智汇科技”，登录日
期”2011-09-30”。
实验目的
1、 掌握坏账发生与坏账收回业务的处理。
2、 掌握科目账表、业务账表的查询。
3、 掌握欠款分析等统计分析。
实验资料
1、 2015年9月24日，将2015年9月16日形成的应向兴邦公司收的应收账款1784.80元（其中货
款1684.80，代垫运费100元）转为坏账。
2、 2015年9月30日，收到银行通知（电汇），收回已作为坏账处理的应向兴邦公司收取的应收账
173
款。
实验指导
1、 发生坏账
（1） 在应收款管理系统中，执行“坏账处理”→“坏账发生”命令，打开“坏账发生”对话框。
（2） 录入日期“2011-9-24”，客户 “0201兴邦公司”，如图15-28所示。单击“确定”按钮，
进入“坏账发生单据明细”窗口。
图15-28 “坏账发生”对话框
（3） 在“本次发生坏账金额”栏第1行录入“1684.80”，第2行录入“100”，如图15-29所示。
图15-29 “坏账发生单据明细”窗口
（4） 单击“OK确认”按钮，系统提示“是否立即制单？”，单击“是”按钮，生成发生坏账的
记账凭证，修改凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮，如图15-30所示。
174
图15-30 坏账发生生成的转账凭证
（5） 单击“退出”按钮。
【提示】
坏账发生金额只能小于等于单据金额。
2、填制收款单
（1） 在应收款管理系统中，执行“收款单据”→“收款单据录入”命令，打开“收款单”对话
框。
（2） 单击“增加”按钮，录入客户“0201兴邦公司”，结算方式“3电汇”，结算科目“100201”，
金额“1784.80”，摘要“收回已做坏账处理的应收账款”。单击“保存”按钮，如图15-31
所示。
图15-31 “收款单”对话框
（3） 单击“退出”按钮。
3、坏账收回
（1） 在应收款管理系统中，执行“坏账处理”→“坏账收回”命令，打开“坏账收回”对话框。
（2） 录入客户“0201兴邦公司”，结算单号“”，如图15-32所示。
175
图15-32 “坏账收回”对话框
（3） 单击“确定”按钮，系统提示“是否立即制单？”，单击“是”按钮，生成一张收款凭证，
单击“流量”按钮，打开“现金流量录入修改”，设置项目编码“01”，单击“确定”按钮，
单击“保存”按钮，如图15-33所示。
图15-33 坏账收回生成的收款凭证
（4） 单击“退出”按钮。
【提示】
在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他收款业务与该笔坏账收回业
务录入到一张收款单中。
坏账收回时制单不受系统选项中“方向相反否合并”选项控制。
4、欠款分析
（1） 在应收款管理系统中，执行“账表管理”→“统计分析”→“欠款分析”命令，打开“欠
款分析”对话框。
（2） 选中“显示百分比”与“显示报警级别”，单击“确定”按钮，打开“欠款分析”对话框，
如图15-34所示。
176
图15-34 “欠款分析”对话框
（3） 单击“退出”按钮。
【提示】
欠款分析是分析截止一定日期，客户、部门或业务员的欠款金额，以及欠款组成情况。
在“统计分析”功能中，可以按定义的账龄区间，进行一定期间内应收款账龄分析、收款
账龄分析、往来账龄分析，了解各个客户应收款周转天数、周转率，了解各个账龄区间内
应收款、收款及往来情况，能及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。
5、查询业务总账
（1） 在应收款管理系统中，执行“账表管理”→“业务账表”→“业务总账”命令，打开“过
滤条件选择_应收总账表”对话框。单击“过滤”按钮，打开“应收总账表”对话框，如
图15-35所示。
图15-35 “应收总账表”对话框
（2） 单击“退出”按钮。
【提示】
业务总账查询是对一定期间内应收款汇总情况的查询。在业务总账查询的应收总账表中不
仅可以查询“本期应收款”、“本期收回”应收款及应收款的“余额”情况，还可以查询到
应收款的月回收率及年回收率。
通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内期初应收款结存汇总情况，应收款发生、
收款发生的汇总情况、累计情况及期末应收款结存汇总情况；还可以了解各个客户期初应
收款结存明细情况，应收款发生、收款发生的明细情况，累计情况及期末应收款结存明细
177
情况，及时发现问题，加强往来款项的监督管理。
6、查询科目余额表
（1） 在应收款管理系统中，执行“账表管理”→“科目账查询”→“科目余额表”命令，打
开“客户往来科目余额表”对话框。单击“确实”按钮，打开“科目余额表”对话框，
如图15-36所示。
图15-36 “科目余额表”对话框
（2） 单击“退出”按钮。
【提示】
科目账查询包括科目明细账和科目余额表。
科目余额表查询可以查询应收受控科目各个客户的期初余额、本期借方发生额合计、本期
贷方发生额合计、期末余额。细分为科目余额表、客户余额表、三栏余额表、部门余额表、
项目余额表、业务员余额表、客户分类余额表及地区分类余额表。
7、账套备份
在“D:账套备份”下建立“（15-4）应收款坏账管理”文件夹，将账套输出至“D:账套备份（15-4）
应收款坏账管理”文件夹中。
178
第16章 总账系统
业务概述
总账系统是财务模块的核心系统，它的任务就是利用会计科目体系，录入和处理各种记账凭证，
完成记账、结账以及对账的工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。总账系统主要
功能包括：凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理等。
凭证管理：通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。可完成包括填制凭证、审核凭证、
出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证等功能。
出纳管理：用于加强对现金及银行存款的管理。可查询银行日记账、现金日记账及资金日报
表，定期将企业银行日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。
账簿管理：提供按多种条件查询总账、日记账及明细账等，具有总账、明细账和凭证联查功
能。在业务处理过程中，还可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信
息及时性的要求。
辅助核算管理：提供个人、部门、客户、供应商、项目核算等辅助管理功能。可随时查询包
含未记账凭证的所有账表。
期末处理：完成月末自动转账处理，进行试算平衡、对账、结账及生成月末工作报告。
总账管理系统与其他系统的关系
薪资管理 固定资产 网上报销 网上银行 报账中心
凭证
应收管理
应付管理
凭证
项目管理 成本管理 存货核算
凭证
数据
总账系统
UFO报表
管理驾驶仓
财务分析
图16-1 总账管理系统与其他系统的关系
总账管理系统与其他系统的数据关系如图16-1所示。总账管理系统接受薪资管理、固定资产管理、网
上报销、网上银行、报账中心、应收管理、应付管理、存货核算、成本管理、项目管理等系统生成的凭证；
总账管理系统也向UFO报表系统、管理驾驶仓、财务分析系统等提供财务数据，生成财务报表及其它财
务分析表。
179
总账系统业务处理流程
设置基础信息
初始设置
输入期初余额
填制凭证
取消审核
审核凭证
取消签字
出纳签字
反记账
记账
日常处理
出纳管理 账簿管理
期末处理
反结账
自定义结转
对应结转
期间损益结
转
否
期末结账
是
自动生成凭证
.
图16-2 总账系统业务处理流程
实验一 日常业务处理
实验准备
引入光盘中的“实验账套（15-4）应收款坏账管理”文件夹中的备份数据。
登录企业应用平台时，选择操作员 “0872”（密码为0872），账套名称“[872]智汇科技”，登录日
期”2011-09-01”。
实验目的
180
1、掌握总账系统日常业务处理的主要内容与流程。
2、掌握总账系统中填制凭证、修改凭证、删除凭证、审核凭证、出纳签字、凭证记账等凭证管理的
操作方法。
实验资料
1、 设置总账系统参数
表16-1 总账系统参数
选项卡
凭证
参数设置
支票控制
可以使用应收款、应付款、存货受控科目
取消“制单序时控制”
出纳凭证必须经由出纳签字
明细账查询权限控制到科目
取消“允许修改、作废他人填制的凭证”
表16-2 常用摘要
摘要编码
1
2
3
4
5
摘要内容
销售计算机
销售光盘
采购办公用品
采购键盘
差旅费结算
权限
2、 设置常用摘要
3、 凭证管理：
2015年9月企业发生的经济业务：
（1）9月2日，销售一科购买300元的办公用品，以现金支付。
借：销售费用 (6601) 300.00
贷：库存现金(1001) 300 .00（现金流量项目为“支付的与其他经营活动有关的现金”）
（2）9月3日，财务部高玮从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJZP003。
借：库存现金(1001) 10000.00
贷：银行存款/工行(100201) 10000.00
（3）9月3日，收到投资资金10000美元，转账支票号ZZZP0042。
借：银行存款/ 中行/美元户(10020201) 64000.00（现金流量项目为：吸收投资所收到的现金）
贷：实收资本（4001） 64000.00
（4）9月12日，销售一科张萌收到华宏公司一张转账支票，转账支票号ZZZP0045。金额为70312.5
美元，用以偿还前欠货款。
借：银行存款/中行/美元户(10020201) 450000（现金流量项目为：销售商品、提劳务收到
的现金）
贷：应收账款(112201) 450000
（5）9月14日，供应部王宏从启德公司购入键盘100个，单价50元，验收入库，货税款暂欠，适用
税率17%。
借：原材料（
1403
） 5000.00
应交税费/应交增值税/进项税额（22210102） 850.00
贷：应付账款（2202） 5850.00
（6）9月18日，总经理办公室张阳出差归来，报销差旅费850元，交回现金50元。
181
借：管理费用/差旅费（660204） 850.00
库存现金(1001) 50.00（现金流量项目为：收到的其他与其他经营活动有关
现金）
贷：其他应收款/ 个人应收款（122102） 900.00
（7）9月20日，购买钢材5000元、水泥3000元用于大厂房的建设，货款以银行存款支付，转账支
票号ZZZP0059。
借：在建工程-钢材 (160403) 5000.00
在建工程-水泥 (大厂房) (160403) 3000.00
贷：银行存款/ 工行(100201) 8,000.00（现金流量项目为：购建固定资产、
无形资产和其他长期资产所支付的现金）
（8）9月30日，分摊工资
借：制造费用/工资（510101） 15,000.00
管理费用/工资(财务部) （660201） 10,500.00
贷：应付职工薪酬（2211） 25,500.00
4、 设置常用凭证
摘要：从工行提取现金；
凭证类别：付款凭证；
科目编码：1001和100201
实验指导
1、设置系统参数
(1) 在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”→“总账”→“设置”→“选
项”，打开“选项”对话框。
(2) 单击“编辑”按钮，单击“凭证”选项卡，选中“支票控制”、“可以使用应收款受控科
目”、“可以使用应付款受控科目”、“可以使用存货受控科目”，如图16-3所示。
182
(3)
图16-3 总账系统参数设置“选项”对话框的“凭证”选项卡
在“权限”选项卡中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”、“明细账查询权限控制到科目”、
取消选中“允许修改、作废他人填制的凭证”，如图16-4所示。
图16-4 总账系统参数设置“选项”对话框的“权限”选项卡
(4) 单击“确定”按钮保存。
【提示】
总账系统的参数设置将决定总账系统的录入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定
后一般不能随意改变。
2、设置常用摘要
(1) 单击企业应用平台左上角“重注册”按钮，打开“登录”对话框，录入会计操作员“0805”，
密码“0805”，账套名称“[872]智汇科技”，登录日期”2011-09-30”，单击“确定”按
钮。
(2) 在企业应用平台“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”→“其它”→“常用摘要”，
打开“常用摘要”对话框。
(3) 单击“增加”按钮，录入摘要编码“1”、摘要内容“采购办公用品”。
(4) 同理，继续录入其它常用摘要。如图16-5所示。
183
图16-5 “常用摘要”对话框
(5) 单击“退出”按钮。
【提示】
设置常用摘要后可以在填制凭证时调用。
常用摘要中的“相关科目”是指使用该摘要时通常使用的相关科目。如果设置相关科目，
则在调用该常用摘要时系统会将相关科目一并列出，可以修改。
3、填制第1笔业务的记账凭证（辅助核算——现金流量）
若会计科目为“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”、“现金流量科目”，则在凭证填制
过程中，输完科目名称后，须继续录入该科目的辅助核算信息。
（1） 在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”→“总账”→“凭证”→ “填
制凭证”命令，打开“填制凭证”窗口。
（2） 单击“增加”按钮，在凭证头选择凭证类型“付款凭证”，录入制单日期”2011-09-2
日”。
（3） 在凭证正文第一行录入摘要或者从“常用摘要”参照中选择“采购办公用品”，单击“选
入”按钮；在凭证正文第一行的科目名称处录入或者通过参照选择科目“6601”，打开
“辅助项”对话框，从参照中选择“销售一科”，单击“确认”按钮；在凭证正文第一
行的借方金额录入“300”，按回车键。
（4） 摘要自动带到第二行，录入第二行贷方科目“1001”与贷方金额“300”，单击工具栏
“流量”按钮，打开“现金流量录入修改”对话框。在“项目编码”参照中选择“07
支付的与其他经营活动有关的现金”，单击“确定”按钮返回。如图16-6所示。
184
图16-6 “现金流量录入修改”对话框
（5） 单击“保存”按钮，系统提示“凭证已成功保证！”，单击“确定”按钮。生成凭证如
图16-7所示。
图16-7 第1笔业务凭证
【提示】
采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。
凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在
明细账、日记账中出现。
科目编码必须是末级的科目编码。
金额不能为“0”；红字以“-”号表示。
可按“=”键，取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
如果填制凭证使用的科目为现金流量科目，那么在录完本条分录后要求指定该分录的现金
流量项目。可将一个条件分录指定为多个现金流量项目，但总金额必须与分录的金额保持
185
一致。对于未指定为现金流量的科目，如需指定现金流量项目，则可在录入分录的金额后，
点击“流量”按钮，然后在打开的对话框中录入相应的现金流量项目。
若未打开“现金流量科目”窗口，请检查是否在“会计科目”设置中将其指定为现金流量
科目，具体操作参见会计科目。
凭证填制完成后，可以单击“保存”按钮保存凭证，也可以单击“增加”按钮保存当前凭
证并增加下一凭证。
凭证填制完成后，在未审核前可以直接修改。
如果凭证的金额录错了方向，可以直接按空格键改变余额方向。
4、填制第2笔业务的记账凭证（辅助核算——银行科目）
（1） 在“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮，选择凭证类型“付款凭证”，录入制单日期”2011-09-3
日”。
（2） 在凭证正文第一行录入摘要“提取现金”，借方科目“1001”与金额“10000”，按回车键；
摘要自动带到第二行，录入贷方科目“100201”，打开“辅助项”对话框，录入结算方式“现
金支票201”，票号XJZP003，单击“确定”按钮；录入贷方金额“10000”。
（3） 单击“保存”按钮。系统提示“此支票尚未登记，是否登记？”，单击“是”按钮，打开“票
号登记”对话框。
（4） 录入领用部门“财务部”，姓名“高玮”， 限额10000，用途“备用金”，单击“确定”按
钮。如图16-8所示。
图16-8 “票号登记”对话框
（5） 单击“保存”按钮, 生成凭证如图16-9所示。
186
图16-9 第2笔业务凭证
【提示】
现金和银行存款科目是现金流量辅助核算科目，但本业务属于现金各项目之间的增减变
动，不影响现金流量的净额，因此，不填写现金流量项目。
5、填制第3笔业务的记账凭证（辅助核算——外币科目、客户）
（1） 在“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮，选择凭证类型“收款凭证”，录入制单日期”
2011-09-3日”；
（2） 录入摘要“收到外币投资资金”、借方科目“10020201”，打开“辅助项”对话框，录入结
算方式“转账支票202”，票号ZZZP0042，单击“确定”按钮；录入外币金额“10000”，
根据自动显示的外币汇率6.4，系统自动算出并显示本币借方金额64000。单击“流量”按
钮，在“项目编码”参照中选择“17吸收投资所收到的现金”，单击“确定”按钮返回。
（3） 录入贷方科目“4001”与金额“64000”。
（4） 单击“保存”按钮, 生成凭证如图16-10所示。
图16-10 第3笔业务凭证
187
【提示】
汇率栏中的内容是固定的，不能录入或修改。如使用浮动汇率，汇率栏中显示最近一次
汇率，可以直接在汇率栏中修改。
6、填制第4笔业务的记账凭证（辅助核算——客户往来、数量）
（1） 在“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮，选择凭证类型“收款凭证”，录入制单日期”
2011-09-12日”。
（2） 录入摘要“收到货款”，借方科目“10020201”，设置结算方式为“转账支票”、票号
“ZZZP0045”，外币金额50，单击“流量”按钮，设置现金流量项目为“01销售商品、
提供劳务收到的现金”，单击“确定”按钮返回。
（3） 录入贷方科目“112201”，设置客户为“大地公司”、票号“ZZZP0045”，单击“确认”按
钮。录入贷方金额320。
（4） 单击“保存”按钮, 生成凭证如图16-11所示。
图16-11 第4笔业务凭证
7、填制第5笔业务的记账凭证（辅助核算——供应商往来）
（1） 在“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮，选择凭证类型“转账凭证”，录入制单日期”
2011-09-14日”；
（2） 通过参照选择摘要“采购键盘”，录入借方科目“140301”，打开“辅助项”对话框，设
置数量“100”，单价“50”，如图16-12所示，单击“确定”返回。系统根据数量*单价
自动计算借方金额。
图16-12 “数量”辅助核算对话框
（3） 在第二行录入借方科目“22210102”与金额“850”。
（4） 在第三行录入贷方科目“2202”，打开“辅助项”对话框，录入供应商“启德公司”，单
击“确认”按钮；录入贷方金额58500。
（5） 单击“保存”按钮, 生成凭证如图16-13所示。
188
图16-13 第5笔业务凭证
【提示】
系统根据数量*单价自动计算出的金额默认是放在借方，如果方向不符，可将光标移动到贷方
后，按空格键即可调整金额方向。
8、填制第6笔业务的记账凭证（辅助核算——个人往来）
（1） 在“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮，选择凭证类型“收款凭证”，录入制单日期”
2011-09-18日”。
（2） 通过参照选择摘要“差旅费结算”，录入借方科目“660204”，打开“辅助项”对话框，设
置部门为“总经理办公室”、个人“张阳”，单击“确定”按钮，录入金额850；
（3） 在第二行录入借方科目“1001”与金额“50”，单击“流量”按钮，设置现金流量项目为
“03收到的其他与其他经营活动有关现金”，单击“确定”返回。
（4） 在第三行录入贷方科目“122102”，打开“辅助项”对话框，设置部门为“总经理办公室”、
个人“张阳”，单击“确定”返回，录入贷方金额“900”。
（5） 单击“保存”按钮, 生成凭证如图16-14所示。
图16-14 第6笔业务凭证
189
【提示】
在录入个人信息时，若不录入“部门名称”只录入“个人名称”时，系统将根据所录入个人
名称自动录入其所属的部门。
9、填制第7笔业务的记账凭证（辅助核算——项目核算）
（1） 在“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮，选择凭证类型“付款凭证”，录入制单日期”2011-09-20
日”。
（2） 录入摘要“大厂房建设”，借方科目“160403”，打开“辅助项”对话框，设置项目名称“大
厂房”，单击“确定”按钮；录入借方金额“5000”。
（3） 在第二行录入借方科目“160402”与金额“3000”，设置项目名称“大厂房”；
（4） 在第三行录入贷方科目“100201”，打开“辅助项”对话框，设置结算方式为“转账支票”、
票号“ZZZP0059”，单击“确定”按钮；录入贷方金额“8000”。单击“流量”按钮，设置
现金流量项目为“13购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”，单击“确
定”返回。
（5） 单击“保存”按钮, 生成凭证如图16-15所示。
图16-15 第7笔业务凭证
9、填制第8笔业务的记账凭证
（1） 在“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮，选择凭证类型“转账凭证”，录入制单日期”
2011-09-30日”。
（2） 在第一行录入摘要“分摊工资”，借方科目“510101”与金额“15000”。
（3） 在第二行录入借方科目“660201”，设置部门为“财务部”，录入借方金额“10500”；
（4） 在第三行录入贷方科目“2211”与金额“25500”。
（5） 单击“保存”按钮，生成凭证如图16-16所示。。
190
图16-16 第8笔业务凭证
10、审核凭证
（1） 重新注册，更换操作员为账套主管“0872李主管”，登录日期”2011-09-30”打开企业
应用平台。
（2） 在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”→“总账” →“凭证”→“审
核凭证”命令，打开“凭证审核”对话框。单击“确定”按钮，打开“凭证审核”列表
窗口。单击“确定”按钮，打开“审核凭证”窗口。
（3） 检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核
人姓名，如图16-17所示。系统自动翻页到下一张凭证，同理完成对其他凭证签字，最
后单击“退出”按钮。
图16-17 已审核的凭证
（4） 在“凭证审核”对话框的“审核人”栏显示“李主管”，如图16-18所示，单击“取消”
按钮。
191
图16-18 “凭证审核”列表窗口
【提示】
系统要求制单人与审核人不能为同一人，因此在审核凭证前一定要首先检查一下，当前操作
员是否就是制单人，如果是，则应更换操作员。
审核人必须具有审核权。如果在“选项”中设置了“凭证审核控制到操作员”时，还应继续
设置审核的明细权限，即“数据权限”中的“用户”权限。只有在“数据权限”中设置了某
用户有权审核其他某一用户所填制凭证的权限，该用户才真正拥有了审核凭证的权限。
在凭证审核的功能中除了可以分别对单张凭证进行审核外，还可以在“审核凭证”窗口中执
行“审核”→“成批审核”的功能，对符合条件的待审核凭证进行成批审核。
已审核的凭证将不能直接修改，只能在取消审核后才能在填制凭证的功能中进行修改。已标
志作废凭证的不能被审核，需先取消作废标志后才能审核。
11、 出纳签字
（1） 重新注册，更换操作员为出纳“0802宋岚”，登录日期”2011-09-30”打开企业应用平台。
（2） 在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”→“总账” →“凭证”→“出
纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。
（3） 单击“确定”按钮，打开“出纳签字”列表窗口，单击“确定”按钮，打开“出纳签字”
对话框。
（4） 单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳姓名，如图16-19所示。系统自
动翻页到下一张凭证，同理完成对所有收付凭证的出纳签字。
192
图16-19 “出纳签字”对话框
（5） 单击“退出”按钮退出。
（6） 在“出纳签字”列表框的“签字人”栏显示“宋岚”，如图16-20所示，单击“取消”按钮。
图16-20 “出纳签字”列表框
【提示】
出纳签字的操作既可以在“凭证审核”后进行，也可以在“凭证审核”前进行。
凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由
出纳签字”，则可以不执行“出纳签字”的功能。
进行出纳签字的操作应满足以下3个条件：首先，在总账系统“选项”中已经设置了“出
纳凭证必须经由出纳签字”；其次，已经在会计科目中进行了“指定科目”的操作，涉及
指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字；再次，凭证中所使用的会计科目是已
经在总账系统中设置为“日记账”辅助核算内容的会计科目。
如果发现已经进行了出纳签字的凭证有错误，应在取消出纳签字后再在填制凭证功能中
进行修改。
12、 凭证记账
193
（1） 重新注册，更换操作员为账套主管“0872李主管”，登录日期”2011-09-30”打开企业应
用平台。
（2） 在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”→“总账” →“凭证”→“记
账”命令，打开“记账”对话框，单击“全选”按钮，如图16-21 所示。
图16-21 “记账”对话框
（6） 单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”窗口，系统提示“试算结果平衡”。如图16-22
所示。单击“确认”按钮，系统自动进行记账。记账完成后，系统提示“记账完毕！”。
图16-22 期初试算平衡表
（7） 单击“确认”按钮。系统返回“记账”对话框，单击“退出”按钮。
【提示】
期初余额试算不平衡不允许记账，有未审核的凭证不允许记账，上月未结账本月不能记
账。
如果不录入记账范围，系统默认为所有凭证。
作废凭证不需审核可直接记账。
194
记账后不能整理断号。
已记账的凭证不能在“填制凭证”功能中查询。
13、 结账
（1） 在财务会计系统中，执行“总账”→“期末”→“结账”命令，打开“结账”对话框。
（2） 单击“下一步”按钮，打开“结账”对话框。单击“对账”按钮，系统进行对账。对账完
毕，单击“下一步”按钮，打开新的“结账”对话框，如图16-23所示。
图16-23 “结账”对话框
（3） 单击“下一步”按钮，系统提示“2015年09月未通过工作检查，不可以结账！”。
（4） 单击“上一步”按钮，回到图10-23所示的“结账”对话框，仔细阅读工作报告全文，
报告提示“6.其他系统结账状态：应付系统本月未结账；应收系统本月未结账”。单
击“取消”按钮，取消本次结账操作。
（5） 重复步骤（1）-（2），单击“下一步”按钮，打开“结账”对话框，单击“结账”按
钮。
【提示】
结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账；本月还有未记账凭证时，则本
月不能结账；如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。
结账后除查询，不得再对本月业务进行任何操作。
14、 删除付款凭证-0001
取消结账
（1） 在财务会计系统中，执行“总账”→“期末”→“结账”命令，打开“结账”对话框。
（2） 选择要取消结账的月份“2011.09”，按Ctrl+Shift+F6，打开“确认口令”对话框，
录入账套主管口令，单击“确认”按钮，则取消2015年9月结账标志。
（3） 单击“取消”按钮。
取消对账
（1） 在财务会计系统中，执行“总账”→“期末”→“对账”命令，打开“对账”对话
框。
（2） 按CTRL+H键，系统提示“恢复记账前状态功能已被激活。” 单击“确定”按钮，再
单击工具栏上的“退出”按钮。此时系统激活“凭证”菜单下“恢复记账前状态功
能”菜单项。
（3） 在财务会计系统中，执行“总账” →“凭证”→“恢复记账前状态”命令，打开“恢
复记账前状态”对话框。
195
（4） 选择“2015年09月初状态”单选按钮，如图16-24所示。
图16-24 “恢复记账前状态”对话框
（5） 单击“确认”按钮，系统提示“请录入主管口令”，录入账套主管的口令，单击“确认”
按钮，系统提示“恢复记账完毕”，单击“确认”按钮。
【提示】
如果退出系统后又重新打开系统，或在“对账”中按CTRL+H键，将重新隐藏“恢复记账前
状态功能”菜单项。
已结账月份的数据不能取消记账。
取消出纳签字
（1） 重新注册，更换操作员为出纳“0802宋岚”，登录日期”2011-09-30”打开企业应用平
台。
（2） 在财务会计系统中，执行“总账” →“凭证”→“出纳签字”命令
，打开
“出纳签字”
对话框。单击“确定”按钮，打开“出纳签字”列表窗口。
（3） 双击凭证编号“收-0002”的凭证，打开“出纳签字”对话框，单击工具栏栏“取消”按
钮，取消出纳签字。如图16-25所示。单击“退出”按钮。
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图16-25 取消出纳签字的凭证
（4） 同理，对“付-0001”凭证取消出纳签字。返回“出纳签字”列表窗口，如图16-26所示。
图16-26 “出纳签字”列表窗口
（5） 在“出纳签字”列表窗口单击“取消”按钮。
【提示】
取消出纳签字只能由出纳自己进行操作。
取消审核
（1） 重新注册，更换操作员为账套主管“0872李主管”，登录日期”2011-09-30”打开企业
应用平台。
（2） 在财务会计系统中，执行“总账”→“凭证”→“审核凭证”命令，打开“凭证审核”
窗口。单击“确定”按钮，打开“凭证审核”列表窗口。
（3） 选择凭证编号“收-0002”的凭证，单击“取消审核”按钮，取消审核签字。同理，取消
对“付-0001”凭证的审核。结果如图16-27所示。单击“退出”按钮。
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图16-27 “凭证审核”对话框
删除凭证
（1） 重新注册，更换操作员为会计“0805王平”，登录日期”2011-09-30”打开企业应用平
台。
（2） 在财务会计系统中，执行“总账”→“凭证”→ “填制凭证”命令，打开“填制凭证”
窗口，单击“上张”、“下张”按钮，找到凭证编号“付-0001”的凭证。
（3） 执行“制单”→“作废/恢复”命令，凭证的左上角显示“作废”字样，表示该凭证已作
废，如图16-28所示。
图16-28 作废的凭证
（4） 执行“制单”→“整理凭证”命令，打开“选择凭证期间”对话框。选择要整理的月份
“2011.09”，单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。双击欲删除凭证所在行
的“删除”栏，显示“Y”，如图16-29所示。
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图16-29 “作废凭证表”对话框
（5） 单击“确定”按钮，系统提示“是否还需整理凭证断号”。单击“是”按钮，系统将该凭
证从数据库中彻底删除并对剩下凭证重新排号。
【提示】
作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。
对于作废凭证，可以单击“作废/恢复”按钮或执行“制单”→“作废/恢复”命令，取
消“作废”标志，并将凭证恢复为有效凭证。
作废凭证不能修改，不能审核。
在记账时，已作废凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，
相当于一张空凭证。
账簿查询时，查不到作废凭证的数据。
删除凭证，必须先进行“作废”操作，然后再招执行“制单”→“整理凭证”。
未审核的凭证可以直接删除，已审核或已进行出纳签字的凭证不能直接删除，必须在取
消出纳签字后再删除。
只能对未记账凭证进行凭证整理。
15、 修改收款凭证-0002
（1） 在“填制凭证”窗口，单击“上张”、“下张”按钮，找到凭证编号“收-0002”的凭证。
将借方外币金额修改为“500”，系统提示“误差提示”，单击“是”按钮；修改借方金额
“3200”。
（2） 修改贷方金额改为“3200”，将光标移到凭证下方备注栏辅助项“客户”处，当出现“笔
头状光标”时双击此处，打开“辅助项”对话框，修改客户为“华宏公司”，单击“确定”
按钮。单击“流量”按钮，单击“重新取数”按钮，系统提示“你是否确定要重新生成
现金流量？”，单击“是”按钮。设置现金流量项目为“01销售商品、提供劳务收到的
现金”，单击“确定”按钮返回，修改后凭证如图16-30所示。
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