2023年12月1日发(作者：)
审计⼤师使⽤⼿册
【审计⼤师】⽤户⼿册
⽬录
审计⼤师新功能介绍 (53)
第⼀章审计⼤师总体功能介绍 (4)
主界⾯介绍 (4)
三种⽅式导⼊财务数据 (5)
1.2.1三种数据导⼊⽅式简介 (5)
1.2.2⾃动取数⼯具 (7)
1.2.3从标准数据接⼝导⼊数据介绍 (9)
1.2.4从Excel/⽂本⽂件等到 (9)
1.2.4.1准备财务数 (9)
1.2.3.2有关数据导⼊的重要说明 (10)
1.2.3.3输⼊或导⼊未审计报表 (14)
报表的重要提⽰ (15)
1.2.3.4导⼊会计凭证 (15)
1.2.3.5导⼊期初余额,导⼊或从凭证中产⽣发⽣额 (20)
新颖功能介绍 (21)
1.3.1审计分⼯与底稿批量签名 (21)
1.3.2审计记事功能 (21)
单纯将审计⼤师作为⼀个审计调整系统使⽤ (22)
第⼆章审计底稿 (19)
底稿编制顺序说明 (19)
底稿窗体 (20)
常见底稿介绍 (21)
2.3.1审定表 (21)
2.3.2.凭证抽查表 (22)
2.3.3.报表或底稿导出 (22)
底稿信息(底稿参数)维护 (22)
2.4.1底稿信息(底稿参数)内容 (23)
2.4.2修改底稿名称和索引号 (23)
第三章 (24)
.新建审计项⽬ (24)
.⾃定义审计模板 (24)
如果对标准模板不满意怎么办 (26)
导⼊财务数据 (26)
⾃动⽣成底稿 (26)
第四章编制或修改⼯作底稿 (27)
⼯具栏 (27)
.底稿格式设置 (28)
格式设置可以解决常见问题：去掉⼩数位、对齐等
⾼级选项设置:底稿菜单->⾼级选项设置
公式编辑 (31)
4.3.1公式编辑⽅法 (31)
4.3.2公式编辑技巧 (32)
第五章底稿的编制技巧 (33)
.从科⽬余额发⽣额表中取数技巧 (34)
.账龄分析与重分类 (35)
第六章凭证抽查 (36)
凭证抽查选项设置 (36)
初选凭证 (37)
凭证选样 (38)
第七章调整分录与重分类分录的编制 (39)
编制分录的⽅法及窗⼝介绍 (39)
分录编辑与复核窗体功能介绍 (39)
编制分录的重要提⽰ (40)
编制分录举例 (40)
7.4.1利润分配调整分录举例 (40)
预览与保存为Word⽂档 (19)
第⼗⼀章常见问题、错误的原因与处理⽅法 (49)
分录在试算平衡表中调整的报表项⽬不正确 (49)
分录在试算平衡表中调整的报表不正确（调到另外⼀个报表中去了） (50)
分录没有汇总到试算平衡表、或审定表与试算平衡表不相符 (50)
(20)
(50)
(50)
公式计算缩位(12,+234,计算变成246) (50)
第⼗⼆章同Office冲突的处理 (51)
第⼀章审计⼤师总体功能介绍主界⾯介绍
三种⽅式导⼊财务数据
1.2.1三种财务数据导⼊⽅式简介
1.取数⼯具⾃动取数
2从标准数据接⼝导⼊数据
3.从Excel/⽂本⽂件中导⼊数据
（1）使⽤财务软件⾃动取数⼯具
这种⽅法是运⾏⼀个取数⼯具，然后登录到财务软件的后台数据库，从中获取财务软件的数据。
这种⽅法的优点是：
操作简单，只有⼀次操作，就可以将科⽬、余额、凭证等⼀同导出，并可⼀次性导⼊到审计项⽬中，不受财务软件导出功能的
限制。
缺点：当财务软件升级时，取数⼯具要升级，要专门征对不同财务软件来开发，且难以适应新软件或不常见的财务软件。
操作步骤:
(1)将取数⼯具整个⽂件复制到U盘
(2)将U盘插⼊被审单位电脑
(3)运⾏取数⼯具,选择财务软件版,⾃动取数
(4)运⾏审计⼤师→审计项⽬初始化→财务数据[菜单]→导⼊财务数据→从取数⼯具获取的财务数据中导⼊数据
（2）从标准数据接⼝中导⼊数据
⽬前我国有三个财务软件数据导出接⼝（详见后⾯的说明），很多财务软件会⽀持这些财务软件数据接⼝标准。只要财务软件
⽀持这些数据接⼝，就可以很快地将财务数据（科⽬、余额、凭证等）⼀次性导出到⼏个⽂本⽂件中。审计软件的导⼊功能就
会根据标准数据接⼝中的格式⽂件⼀次性导⼊财务数据（科⽬、余额、凭证等）（不是分次导⼊）详细介绍见后⾯。
这种⽅法的优点是：
①操作简单，只在⼀次操作，就可以将科⽬、余额、凭证等⼀同导出，并可⼀次性导⼊到审计项⽬中。
②越来越多的财务软件会⽀持标准数据接⼝（特别是国家标准GB/T19581-2004的实施），将来的适应⾯越来越⼴。
（3）⽤Excel⽂件或⽂本⽂件做中间⽂件导⼊，操作步骤是：
①运⾏财务软件的数据导出功能，将财务数据导出到Excel⽂件或⽂本⽂件
②将Excel⽂件或⽂本⽂件复制到U盘或审计软件所在的电脑上。
③运⾏审计软件，执⾏导⼊功能（打开Excel⽂件或⽂本⽂件）(通过指定列标题来确定数据的位置)，从⾯将数据导⼊到审计项
⽬中。
这种⽅法的优点是：
常见的财务软件都提供导出到Excel的功能,应⽤⾯⼴。不受财务软件升级的影响（⼀般升级后的财务软件仍然有导出功能）。
⽽直接从财务软件中取数的⼯具则可能因为财务软件升级⽽不能适应新的财务软件版本。
不受新软件或不常见软件的限制。（因为导出功能已是财务软件的基本功能）。⽽直接从财务软件中取数的⼯具则不是通⽤
的，当然不能⽤于新财务软件。
从上述可以看出,任何⼀种数据导⼊⽅式都会有其优点和缺点,审计⼤师系统软件正是通过这三种数据导⼊⽅式来充分适应不同
的情况,从⽽极⼤地满⾜审计需要,是其他财务数据导⼊⽅式⽐较单⼀的审计软件所⽆法⽐拟的.
1.2.2三种⽅式导⼊财务数据
从上图看:
取数⼯具分为三部分:
(1)⽤友/⾦蝶…降龙等前⾯部分是⾃动取数⼯具,可以从上述的财务软件中⾃动提取数据写
到数据⽂件中,审计软件导⼊财务数据：[从取数⼯具获取的财务数据中导⼊数据]就是指从⾃
动取数⼯具⽣成的财务数据⽂件中读取数据.
(2)⽴成…⾦算盘(标准数据接⼝XXXX)：是运⾏财务软件提供的数据接⼝(这些财务取数⼯
具就是将财务软件中的数据按标准数据接⼝导出数据)，审计软件导⼊财务数据:[从标准数据
接⼝中导⼊数据]就是指从这些财务软件⽣成的财务数据⽂件中读取数据.
(3)其他软件或版本(浪潮、新中⼤、速达3000)导出说明：是指⽬前没有⾃动取数⼯具，但
财务软件⾃⾝的数据导出功能可以将财务数据导出到Excel⽂件/⽂本⽂件，这⾥会显⽰导出
⽅法或步骤，审计软件导⼊财务数据:[从Excel⽂件/⽂本⽂件中导⼊数据]就是指从这些财务
软件⽣成的财务数据⽂件中读取数据
重要提⽰：审计⼤师的从Excel/Text⽂件中导出数据不仅限于不能⾃动取数的软件，对于
所有软件（只要财务软件能导出数据到Excel/Text⽂件），象⽤友、⾦蝶等软件，都可以导出
数据，审计⼤师也⽀持这些软件的数据导⼊。
⾃动取数操作步骤:
(1)将取数⼯具整个⽂件复制到U盘
(2)将U盘插⼊被审单位电脑
(3)运⾏取数⼯具,选择财务软件版,⾃动取数
(4)运⾏审计⼤师→审计项⽬初始化→财务数据[菜单]→导⼊财务数据→从取数⼯具获取的
⾃动取数的重新说明：、
取数⼯具⼀般会⾃动识别现有的账套，您可以
从列表中选择，如果不在列表范围，也可以[⼿
⼯选定账套⽂件],即直接从电脑上查找账套⽂
件并选定它。由于⾃动识别账套是依据是取数
年份，如果年份不对则识别结果也不对
当财务软件的账套⽂件不在上边的列表框
时，如果知道⽂件所在的位置，也可以点这
个按钮选择。⼀种特殊情况：您可以直接⽤
U盘将被审计单位的账套复制下来，然后⽤
1.2.3从标准数据接⼝导⼊数据介绍
1.标准数据接⼝的含义:
为了实现财务软件同其它软件(审计软件、企业的其它管理软件、或不同财务软件等)之间进⾏数据交换和数据共享，财务软件
同其它软件必须要有⼀个统⼀互相认可的数据格式即数据接⼝,通常将在很⼤范围内普遍实施的数据接⼝称为标准数据接⼝。
现有的财务软件标准数据接⼝有：
CSIA/ABM98001标准(简称:98001)：由中国软件⾏业协会财务及企业管理软件分会于1998年制定发布实施，由于财务软件⾃
愿执⾏。
上海市DB31/T270标准(简称:上海标准)：由上海市质量技术监督局2002年发布实施,⼀般要求在上海销售的财务软件都⽀持这
个标准。
GB/T19581-2004国家标准(简称:GB或国标)：由国家质检局和国家标准委2004年发布，2005年1⽉1⽇在全国实施。
2．按标准数据接⼝导出的财务数据的构成：
按标准数据接⼝导出的财务数据有所差异，但总体是的轧路是⼀致的。
都是由⼀个格式⽂件和多个数据⽂件组成。其中格式⽂件⽤来说明数据⽂件的⽂件名、数据⽂件的数据内容。
三个标准的格式⽂件名能通常是
(98001)
(上海)
(GB)
数据⽂件通常包括：科⽬表⽂件；科⽬余额（发⽣额）⽂件，凭证⽂件，货币⽂件等。（具体⽂件名也各不相同）。
⽂件名及⽂件的内容请说参见另⼀个说明书《常见财务软件数据导出⽅法》
总的来说，使⽤标准接⼝导⼊数据的⽅法是：(1)运⾏财务软件，按数据接⼝标准导出数据（当然，不是所有的财务软件都⽀
持标准数据接⼝）;(2)将财务软件导出的⼏个⽂件（格式和数据⽂件）复制到安装有审计软件的电脑（或U盘）中;(3)运⾏审计
软件中的“从标准数据接⼝导⼊数据”。请参见说明书《常见财务软件数据导出⽅法》→财务软件标准数据接⼝数据导⼊
1.2.4导⼊财务数据 1.2.4.1准备财务数据（在安装⽬录下有演⽰数据） (1) 财务数据主要包括：报表、凭证、科⽬余额。（必
要时含各个⽉的发⽣额）
(2) 将报表导出到或者复制到Excel(导出⽅法见后⾯) 说明：导出后的．．．．报表请将．．．．表头删除．．．．,．或者复
制．．．．报表．．到．Excel ．．．．．时．不复制表头．．．．．,．不含表头的报表如下．．．．．．．．．图：．．
为什么：因为当存在表头时，同⼀列的数据可能有⽂字，也可能有数字，这时，脱离Excel ⽤审计软件打开Excel ⽂件时，只
能显⽰⼀种数据类型，总有⼀些数据显⽰不出来(只显⽰数字或只显⽰⽂字,同样如果财务有两⾏标题，也应该删除⼀⾏标题)。
(3) 将凭证导出到Excel 或Mdb ⽂件或⽂本⽂件中。
提⽰：有些财务软件(⽤友)将数据导出为Excel 时，当⾏数超过3000多时，超过部分⽆法导出。因此，应根据被审单位的凭证
量，采⽤按．1．个⽉或多个⽉．．．．．．
分别导出凭证,否则凭证导⼊会不完整。
(4) 将科⽬余额表导出（引出）为Excel 或Mdb ⽂件或⽂本⽂件
导出⽂件应包括审计期间的期初余额、科⽬名称、科⽬编码。 会计科⽬应包括总账科⽬及所有的明细科
⽬．．．．．．．．．．．．
,这样才能⾃动创建会计科⽬表。
请参见审计⼤师安装⽂件夹下的《常见财务软件数据导出⽅法.doc 》，桌⾯⼀般会有图标,
1.2.4.2有关数据导⼊的重要说明
(1)审计⼤师导⼊数据包括Excel ⽂件和Access 数据库⽂件(*.mdb)、⽂本⽂件。
提⽰：我们开发的从⽤友、⾦蝶财务软件⾃动取数的⼯具测试中，使⽤这项⽬⼯具可以⽅⾯导出导⼊数据，不⽤Excel ⽂件。
(2)在打开Excel 或Access ⽂件后,由于有可能有多个表，因此应先选择要导⼊的表。
(3)数据导⼊时，审计软件判断某⼀项数据（如报表的期初数）在哪⼀列的⽅法是：列标题,如果要导⼊数据的某⼀列的列标题
是”期初数”,则软件认为该列的数据是期初数。因此，如果某⼀列的数据是期初数，但列标题不是”期初数”,则软件不会认为该列
是期初数,必须把列标题改为”期初数”，⽅法是：单击第⼀⾏(最顶⾏),在下拉列表中选择”期初数”,这样，软件在导⼊报表时，就
会将该列数据导⼊到报表的期初数中。见下图:(注意：不要修改Excel ⽂件中列标题) 由于我国财务软件种类繁多，数据输出标
准不统⼀，输出的数据格式也不尽相同，具体
说明如下：
码”这样⼀个数据列，其列标题也不尽相同，有的软件⽤：“科⽬编码”,有的软件⽤“科⽬代码”;再⽐如期初余额的借⽅，有的软
件⽤：“期初余额借⽅”,有的软件⽤“期初余额(借最顶⾏列标题： 表⽰数据内容 不正确则单击标题⾏单元格按钮选择
选择要导⼊的表
如果这⼀列的标题不是：⽇期，则从下接菜单中选择
⽅)”,有的软件⽤：“期初借⽅余额”。。。。。。,这些都为审计软件识别会计数据带来困难，审计软件在尽可以智能识别的基础
上，增加了[指定列标题]的功能：在列标题单元格中提供⼀个下拉列表，可以从列表中选择列标题”，这样对审计软件不能识别
或识别不正确的列标题可以由你来设置，增加了审计软件导⼊数据的通⽤性。
同时审计软件对财务数据的列标题进⾏了规范化，即当财务软件输出的列标题同审计软件所⽤的列标题不相同是，必须⽤指定
列标题的功能来指定为统⼀的列标题。(提⽰:指定列标题指的是在审计软件中进⾏,千万不要在Excel中修改)
提⽰：由于财务软件在输出财务数据时采⽤的列标题千差万别，可能有的财务软件在指定列标题时可能根据实际的数据不⼀
致，此时设置列标题时更应⼩⼼。见下图(⽤友输出的凭证)：
(⼆)如果导出的Excel⽂件的第⼀⾏的数据不是列标题(即没有列标题)，则应该在Excel
第⼀⾏前插⼊⼀⾏，并且你必须在第⼀⾏⾄少输⼊⼀个列标题(因为空⾏⽆效)。
(三)⾦额格式。财务软件在导出⾦额时，通常有两种格式，⽐如会计凭证的发⽣额，有的财务软件在导出时是：“借⽅⾦额，贷
⽅⾦额”，有的财务软件在导出时是：“⽅向，⾦额”。
（1）分为[借⽅⾦额]和[贷⽅⾦额]两栏。⽐如会计凭证的的发⽣额，这时在导⼊数据时应将凭证⾦额的列标题应设置为：借⽅
⾦额、贷⽅⾦额；再⽐如导⼊期初余额，这时应将借⽅或贷⽅⾦额所在的列的标题设置为：期初借⽅，期初贷⽅。
（2）⼀列[⽅向],⼀列是[⾦额]，并且是根据[⽅向]所在列的值确定⾦额栏的数据是[借⽅⾦额]还是[贷⽅⾦额]。注意：有的财务
软件是⽤[借]或[贷]来表⽰⽅向的，但有的财务软件是⽤数字来表⽰⽅向(⽐如：1表⽰[借]0表⽰[贷]，审计⼤师在导⼊数据时会
提⽰您输⼊⽅向标志，请根据具体情况确定)。
(四)科⽬编码与科⽬名称。有两种情况：
（1）分为两列,⼀列是科⽬编码,⼀列是科⽬名称。
（2）只有⼀列。科⽬编码与科⽬名称放在同⼀列。此时，⼀定要将列标题指定为：[科⽬编码与名称]。有时，如果凭证中确
实没有科⽬名称，也可以指定为[科⽬编码与名称]（审计⼤师在导⼊时会忽略没有的科⽬名称,然后可以从导⼊的期初余额中的
获取科⽬名称到凭证中）。
(五)导⼊⽂本⽂件时，有的⽂件第⼀⾏是列标题，有的没有列标题，应正确选择。⼀般情况下，审计⼤师会计⾃动判断数据项
的分隔符，如果不正确请重新从下拉列表中选择。注意：在财务软件导出数据时，分隔符最好不要选择逗号,因为货币⾦额的
分节号也是逗号，这样有可能两者冲突。
(六)根据导⼊的内容的不同，要求的数据列也不同。有些数据列是必需的(⽐如：导⼊科⽬余额时的[科⽬编码]、[科⽬名称]是必
需的，否则导⼊的余额没有意义。)，有些数据列是可选的,⽐如导⼊凭证时的科⽬名称，因为即使没科⽬名称，审计软件提供
⼀个功能，可以从科⽬余额表中获取科⽬名称。
对凭证导⼊的重要说明：
我国财务对凭证数据项⽬中的辅助核算的分类差别很⼤，⽐如：单位往来，有的财务软件分为：“供应商往来，客户往来”，有
的不分类，就叫“单位往来”,有的财务软件除了单位往来、个⼈往来、部门核算，还将其它的辅助核算叫项⽬核算(如：⽤友),但
有的财务将所有的辅助核算叫项⽬核算(如：⾦蝶)
为了适应这种现状，审计软件做如下规定,请在导⼊凭证时按要求设置列标题：
对单位往来有两个列标题：
单位
（1）对单位往来不分类的财务软件，指的是所有的单位往来。
（2）单位往来分为：“供应商往来，客户往来”的，指的是“供应商往来”
单位2
(1)对单位往来不分类的财务软件，不使⽤。
(2)单位往来分为：“供应商往来，客户往来”的，指的是“客户往来”
,但请不要修改单元格的值(包括财务数据的列标题,审计软件在导⼊时可以重新指定列标题),⽤友财务数据不要删除列,否则导⼊
会有问题下图是速达财务软件导出的科⽬余额表.：
⽂件的版本问题:有些财务软件在导出财务数据时,使⽤的Excel版本可能⽐较低,这时可能要将Excel⽂件进⾏版本转换或者将
Excel转换为⽂本⽂件(此时的要么审计软件会进⾏提⽰,
[]或什么都没有显⽰)
Excel软件，这样对内存要求就⾼些，如果出现⽤审计软件打开Excel⽂件时出现错误(1。打开时提⽰出错或2。打开后看不到
excel表格),请按以下⽅法处理。
⽤Excel打开该⽂件，再⽤Excel⽂件菜单中的“另存为”(保存类型选择“⽂本⽂件(制表符分隔(*.txt))”),再导⼊⽂本⽂件(重要提⽰:
⽤审计软件打开⽂本⽂件时,⽂件类型要选择[⽂本⽂件(*.txt)])(见图)(强烈推荐)！
1.2.4.3输⼊或导⼊被审计单位的未审计报表
(操作：项⽬初始化→未审计报表→[导⼊](⼯具栏)) 第⼀步：打开要导⼊报表的Excel/Mdb ⽂件，选择要导⼊的sheet 或Mdb 表
名。提⽰：
若部分列的报表数据丢失，请将Excel ⽂件中的报表表头（报表名、会计期间等）删除。
第⼆步：系统⾃动识别报表项⽬名（列标题：资产，⾏次，期初数等）。
若系统识别不正确或不能识别,则必须⼿⼯设置报表项⽬名,否则系统⽆法知道Excel 中的列与报表列的关系，⽅法：单击表格
列的第⼀⾏（最顶⾏）单元格，从列表中选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
。
由于导⼊⽅法是按报表项⽬匹配，当Excel 中的报表项⽬和软件的报表项⽬不相同时，项⽬将不会导进来,系统⽤红⾊标明,须
⼿⼯修正(系统进⼊⾃动复制、⾃动粘贴状态，选取右边．．．．
表格，软件⾃动复制数据，点击左边表格，软件⾃动粘贴数
据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．)．。．
图⽰:见下页
报表重要提⽰：
(1)报表项⽬和⼯作底稿存在对应关系，不要随意删除或修改报表项⽬名称，删除报表项
⽬将删除底稿，修改项⽬名则原底稿归⼊新项⽬。
(2)要增加报表项⽬，请⽤[格式]菜单中的插⼊报表项⽬(利润表⽤插⼊⾏)再输⼊项⽬名。增报表等，不会发⽣公式错误。
1.2.3.4导⼊会计凭证。
(操作：项⽬初始化→财务数据→导⼊财务数据→…→[导⼊凭证]
凭证数据⾄少应包含:凭证编号,科⽬编码,⾦额(其它项没有也可)
提⽰：
(1)如果财务数据中没有”凭证类别”，请将”凭证编号”的列标题指定为“凭证类别与编
号”。
(2)如果凭证类别与编号在同⼀列，请将”凭证编号”的列标题指定为“凭证类别与编
号”。
(3)如果凭证从财务软件中导出是分为⼏次，则请同样多次导⼊。
(4)审计项⽬中已有凭证，如果不需要这些凭证，想重新导⼊，请选删除全部凭证再导⼊
凭证。见上图菜单
注意：此时，导⼊菜单是[导⼊记账凭证]，不能再选择最上边的[同时导⼊科⽬与期初余
额]
1.2.4.5导⼊会计科⽬的期初余额,导⼊或从凭证中⾃动产⽣发⽣额数据
(操作：项⽬初始化→财务数据→导⼊财务数据→…→[导⼊余额及科⽬表](菜单))
选择报表项⽬名
单击该单元
格,⾃动粘贴
两个单元格
红⾊表⽰未导⼊的项⽬ 选取这两个单元格,软件会⾃动复制两个单元格
财务数据的期初应包含:科⽬编码、名称,期初⾦额(其它项⽬可有可⽆)
第⼀步：⽤财务软件中的将科⽬余额表导出（引出）为Excel 或Mdb ⽂件
第⼆步：具体导⼊⽅法同凭证导⼊。 第三步：导⼊发⽣额或从凭证⾃动汇总⽣成发⽣额．．．．．．．．．．．
。
导⼊或汇总发⽣额
审计软件有两种⽅式处理发⽣额
（1）先导⼊凭证，然后⾃动从凭证汇总各科⽬各个⽉的发⽣额。
这种⽅法的前提是，凭证已导⼊，且完整⽆误。
（2）导⼊发⽣额。 也就是⼀个⼀个⽉地导⼊各⽉的发⽣额
简化⽅式导⼊发⽣额(重要技巧)：
并⾃动计算期末余额,从⽽创建余额表
。
新颖功能介绍
新增功能：对程序
表中的签名也可批
重要提⽰:如果不需要控控制测试或审计计划底稿,可以不管它，因为打印是有选择的，只要不打印这类底稿就⾏了。)
作为审计调整系统时的应⽤⽅法(不在底稿中编制分录)
⼀般地，应先做底稿，然后依次才是审定表、试算平衡表，到最后的审定报表，但有时有⼀种需要:如果希望直接在审计差异
汇总表中输⼊审计差异（调整分录或重分类分录），再进⾏试算平衡，最后⽣成审定报表(也就是只使⽤审计软件做审计调
整)。
⽅法是：在审计差异汇总表可以直接插⼊⾏，直接输⼊分录，审计软件就会⾃动汇总审计差异⾄试算平衡表，⾃动⽣成审定报
表，从⽽可以进⾏审计调整。
注意：插⼊⾏只能是结转损益的分录之前插⼊。
第⼆章审计底稿
审计底稿编制顺序说明
重要提⽰:在屏幕上,审计软件会将负数显⽰为红⾊,同时加负号,显⽰为红⾊的⽬的只是为了突出显⽰,计算和打印时直接按负号
负数进⾏。
⼀、报表项⽬对应底稿
⼀般地，底稿通常分为:审定表、明细表、检查表(抽查表),明细表还可能有汇总表，⽐如货币资⾦，则有以下底稿：
货币资⾦审定表、货币资⾦明细表(即汇总表)、银⾏存款明细表（下级底稿：银⾏存款余额调整表）、现⾦盘点表、其它货币
资⾦明细表，以及货币资⾦凭证抽查表。
⼀般按如下顺序编制底稿：
先编制明细表（现⾦盘点表、银⾏存款明细表、其它货币资⾦明细表），明细表⾃动汇总到汇总表货币资⾦明细表。调整或重
分类分录的编制可以在明细表中编制，分录会⾃动汇总到审计差异汇总表，在底稿中可以通过公式CY()引⽤分录调整⾦额到
明细表中，明细表的调整数也会⾃动汇总表上级底稿(此时编制上级底稿不起作⽤，因为上级底稿的数据会⾃动从下级底稿中
取数)。
审定表⼀般不⽤编制，因为审定表中的报表数⾃动来⾃试算平衡表（包括调整分录⾦⾦额与重分类⾦额），⽽明细数有会通过
公式⾃动从明细表或明细表汇总表中取数⾃动⽣成，明细表的调整数汇总到上级底稿分两种情况：
(1)明细底稿中的审计调整分为调整分录与重分类分录两列。由于两种分录的⾦额分开，因此可能通过公式将明细底稿中的调
整⾦额引⽤到汇总表或审定表中。
(2)明细底稿中的审计调整不划分为调整分录和重分类分录，也就是说，只有⼀列“审计差异”:
①底稿中的审计差异只会有调整分录⾦额，没有重分类分录⾦额（如：存货中的原材料、产成品等科⽬的明细表），可以直接
⽤公式将审计差异引⽤到上级汇总表或审定表中。
②如果审计差异有两种分录(调整分录和重分类分录)，⽽只有⼀列审计差异，这时，由于审计差中有可能有调整分录，⼜可能
有重分类分录⾦额，因此，不可能直接通过⼀个公式将审计差异引⽤到上级底稿或审定表，因⽽需要⼿⼯输⼊数据。如果：应
收账款明细表，只有⼀列“审计差异”，这⼀列的数据中，有可能有调整分录⾦额，⼜有可能有重分类分录的⾦额，因⽽其合计
数就不可能⾃动引⽤到应收账款审定
会根据已调整的分录按报表项⽬汇总到试算平衡表中，同时，调整分录对损益的影响⼜会⾃动结转到资产负债表的期初与期末
的未分配利润中。
(2)试算平衡表的数据：
未审数：⾃动来⾃未审报表，调整与重分类分录数据⾃动从审计差异汇总表汇总。
审定数：⾃动根据报表项⽬的余额⽅向计算。
(如果报表项⽬的余额⽅向没有设置则不能⾃动计算审定数,余额⽅向设置请在试算平衡表中进⾏(在期初的试算平衡表中设置更
⽅便些),提⽰:试算平衡表打印时不会打印余额⽅向)
(3)审定报表数：⾃动来⾃试算平衡表
(4)趋势分析：趋势分析数据的⾃动来⾃未审报表，相关⽐率⾃动根椐公式计算。
底稿窗⼝介绍
公式编辑（单击进⼊编辑状
常见底稿介绍
2.3.1审定表
可以输⼊明细数(也就是说：审定表中的[明细数：]这⼀⾏是明细数的合计数。这个底稿的报表数这⼀⾏来⾃动试算平衡表,明
细数⼀般来⾃明细表,两者核对相符会⾃动产⽣审计结论.
可以将明细表的底稿名称改为：XXX审定表。只打印明细表（或者⽤[有选择打印]），可以节省打印成本。当然，打开这个项
⽬时第⼀个底稿还是原来的审定表，此时不必管它，就当没有好了。
提⽰：
在明细表中,没有专门的⾏来写审计结论,请在审计说明中另起⼀⾏写审计结论(AltEnter键换⾏),如果嫌每次都要修改底稿名称⿇
烦可以将修改了底稿名称的审计项⽬⽂件作为⾃定义的审计模板来创建审计项⽬也可直接修改审计项⽬模板(见⾃定义审计模
板)。
有关⾃动⽣成审计结论提⽰：
⾃动⽣成审计结论是⼀个公式:AUTO_CONCLUSION
功能：⾃动形成审计结论(只适⽤于审定表的审计结论单元格)。
说明：
1:当报表的调整与重分类分录的借贷发⽣额为0,⽽且报表的期末审定数=明细数（明细审定表）的期末审定数,则审计结论是：
“经审计,⽆调整事项,余额可以确认.”。
2:当报表的调整与重分类分录的借贷发⽣额不为0,⽽且报表的期末审定数=明细账（明细审定表）的期末审定数,则审计结论
是：
"“经审计调整,余额可以确认.”。
3:不符合以上条件,不⽣成审计结论(为空)。
4:进⼊审计结论单元格中后，会在右下⾓显⽰⼀个下拉按钮，可以直接选择审计结论（适⽤于没有⽣成审计结论的情况），选
择后审计⼤师会⾃动删除公式，并将所选的审计结论输⼊到该单元格中。
2.3.2凭证抽查表(检查表)
说明：
1．⾃动批量打勾功能有很强的智能判断，如果有⾦额，就会打勾，没有⾦额就不会打勾。
2.选择会计科⽬时，如果选择是⼀级科⽬，就会输⼊⼀级科⽬，如果选择了明细科⽬，会⾃动在明细科⽬前插⼊⼀级科⽬。
3．使⽤⾃动⽣成凭证抽查表时，会智能判断：
(1)如果⾏数不够，⾃动插⼊⾏
(2)⾃动智能编号
(3)⾃动将分录填⼊抽查表。
4.对于⼀借⼀贷的分录，⾃动只填⼀条分录(或者两条分录),对于⼀对多或多对多的分录，⾃动将全部分录填⼊底稿，且只会在
第⼀条分录填⼊⽇期、凭证类别与编号，不重复填列,具体⽣成凭证的⽅式可以通过选项设置来控制。
5.凭证抽查表打印时，如果不打印横线可专门按事务所要求开发。
报表或底稿导出
操作：报表:菜单[报表]→[导出],底稿：菜单[底稿]→[导出]
审计软件能够将报表与审计底稿导出到Excel,报表还可以导出到Word,底稿导出只有正式版才能运⾏,报表导出不限制。
底稿信息(底稿参数)维护
2.4.1底稿信息(底稿参数)内容
底稿参数有：底稿名，索引号，打印⽅向，底稿对应的科⽬名称，底稿公式计算的迭代次数，缩⼩打印的⽐例等。
2.4.2修改底稿名称和索引号
(1)⽅法1：双击底稿名称或索引号即可进⼊修改状态(可以修改⼀系列底稿参数,如打印⽅向,对应科⽬等)。(2)⽅法2：底稿菜单
→底稿信息维护。
提⽰：
1．底稿名不能同现有的底稿重名。
2．不同底稿的索引号不能相同，⽐如：有⼀个底稿的索引号是：A1-1，则不能再将另外的底稿的索引号改为A1-1
3.插⼊索引号的⽅法
现有底稿的索引号是：A1-1,A1-2,A1-3,想在将⼀个新的底稿插⼊到A1-1与A1-2之间，⽅法是：
先将A1-3修改为A1-4,再将A1-2修改为A1-3
再将要插⼊底稿的索引号修改为A1-2.
注意以上顺序：之所以先将A1-3修改为A1-4⽬的是为了下⼀步将A1-2修改为A1-3时不会同时出现两个A1-3，总的来说：倒过
来修改，先修改⼤的索引号，后修改⼩的索引号。
第三章审计软件使⽤步骤
新建审计项⽬
1.输⼊被审计单位名称、报表截⽌⽇期、报表计量单位等
2.根据被审单位的会计报表选择审计模板：
2000年企业会计制度”,如果执⾏的是新会计准则，请选择“2006年新企业会计准则”
⾃定义审计模板：这是审计⼤师的突出优点之⼀，由于不同的被审计单位总会有
类底稿）
计，审计软件特提供⾃定义审计模板功能，
⾃定义审计模板使⽤⽅法及修改审计模板
（1）定义审计模板：
1）⽤标准模板(企业会计制度/其他会计制度)创建新的审计项⽬；
2）然后对审计项⽬进⾏必要的修改，⽐如（⾃定义商业企业模板或⼩企业模板）将⼀些不要的底稿删除（如商业企业模板中
不需要⽣产类底稿），对⼀
些底稿的⾏数进⾏调整（被审单位的业务简单时，可能有些底稿的⾏数不⼀
定需要太多⾏（象往来账底稿，标准模板的⾏数就⽐较多））,⽐如，简化审
计底稿（例如：想⼀些报表项⽬的明细表直接作为审定表，则可以将XXX
明细表的名称改为XXX审定表，打印时就可以只打印改为审定表的明细
表，原审定表就可以不打印，可以节省打印成本。），如果报表格式不相
同，则应对报表格式进⾏修改。
3）将新建的审计项⽬⽂件改名：注意，审计项⽬⼀般会存放在审计项⽬⽂件夹下，通常是：“D：审计⼤师软件审计项⽬(新
版)”，到该⽂件夹下可
以找到新建的审计项⽬，然后将其改为你想⽤的名称（⼀般应反映该模板的
特点，例如改名为：商业企业模板.NAdt,这样做的⽬的当然是为了以后使⽤
该模板⼀⽬了然。），然后将其复制(或移动)上⼀级⽂件夹(D：审计⼤师软
件新审计模板)(这样做的⽬的是：审计⼤师在打开审计模板时⾸先会显⽰
上⼀级⽂件夹(D：审计⼤师软件新审计模板))。
4)快速创建⾃定义模板：将已经做好的审计项⽬⽂件复制到审计项⽬的上⼀
级⽂件夹(D：审计⼤师软件新审计模板)并改名。
(2)使⽤⾃定义的审计模板创建审计项⽬：
①选择‘会计制度（模板）’时选：⾃定义的审计模板
②当审计⼤师开始创建新项⽬之前会提⽰：打开⾃定义审计模板，此时你
应该选择你按上⾯1)到4)的步骤已经创建好的⾃定义模板⽂件，⽐如商业
企业模板
③接下来审计⼤师会按你所选的审计模板创建新的审计项⽬，审计项⽬中
的底稿、报表等必然跟模板⼀样。
④⼀个技巧：如果⼀个单位上⼀年⽤审计⼤师审计过，这时，在选择⾃定
义审计模板时请选择上⼀年度的审计项⽬⽂件，这时审计⼤师会按上⼀年
度的审计项⽬⽂件建新⼀年的审计项⽬，这样的好处：审计项⽬同上⼀年
度⼀样，更适合该单位的审计，新建的审计项⽬中有上⼀年的数据，可以
直接将上⼀年的期末数复制到今年的期初数拦，编制底稿更⽅便，对没有
电算化的单位来说可省不少事。
3.系统创建项⽬⽂件，⽂件名是：“被审计单位名称会计年度.NAdt”，⽐如A单位2005年的审计项⽬⽂件名应该是：“A单位”。
⽂件⼀般存放在：“D审计⼤师软件审计项⽬(新版)”⽂件夹下。
(2)修改审计模板
⼀、审计模板
审计⼤师的多个标准审计模板,模板存放路径:
如:
(注意，操作系统⼀般不会显⽰扩展名.Nadt)
审计模板的存放路径：审计软件的安装⽂件夹下，⼀般是“D：审计⼤师软件”
⼆、标准模板的多个版本
由于不同的事务所对审计底稿的要求不同，主要是审计计划类底稿、审计程序表、凭证抽查表、往来账账龄分析表等有很⼤差
异，上述的四个基本模板也有不
同的版本。
⽐如：往来账账龄分析表，审计⼤师安装包的审计模板是对未审数进⾏账龄分析，另有⼀套模板是对审定数进⾏账龄分析。
⽐如：凭证抽查表，⼀般会有1-8项凭证检查项，⽽有的事务所要求不要这1-8项⽬，⽽增备注列的列宽，检查情况在备注中说
明。
需要其他类的标准模板；请从我们的⽹站上下载或联系我们：,必要时还可以为您专门定做审计模板。
三、审计项⽬与审计模板的区别
(1)系统创建项⽬⽂件，⽂件名是：“被审计单位名称会计年度.NAdt”，⽐如A单位2005年的审计项⽬⽂件名应该是：“A单位”。
⽂件⼀般存放在：“D审计⼤师软件审计项⽬（新版）”⽂件夹下。
(2)修改⼀个普通的审计项⽬只会对本项⽬产⽣影响，如果修改的是审计模板，就会对之后的所有审计项⽬产⽣影响。
四、修改审计模板
如果对标准模板不满意怎么办修改审计模板。
要对标准审计模板进⾏修改的⽅法是：将标准审计模板当作审计项⽬打开，然后对其进⾏修改，以后新建审计项⽬则会按修改
后的模板创建。（也就是说：打开审计项⽬的时候打开的不是普通的审计项⽬，⽽是审计模板，因此，修改它就会修改审计模
板。）
⼀个问题的解答：
为什么对公式或对底稿的名称、⾏列等进⾏修改后，下次新建项⽬后⼜需要修改（即上次的修改不起作⽤）：原因是你修改的
是对⼀个新建后的项⽬进⾏的修改，没有对标准模板进⾏修改，因⽽只对当前修改的项⽬起作⽤，⽽对其它项⽬不起⽤。所
以，要想对所有新建项⽬起作⽤,请修改标准审计模板。
⼀个技巧：
如果有些报表项⽬中想⽤明细替代审定表，可以将明细表的名称改为XXX审定表，然后将审计项⽬作为⼀个⾃定义审计模板,
以后就可能直接打印明细表来作为
审定表。
导⼊财务数据
⽅法见第⼀章:
⾃动⽣成⼯作底稿(⾃动从导⼊的财务数据中提取数据⽣成底稿)
(操作：项⽬初始化→⾃动⽣成底稿)
当科⽬期初余额与发⽣额数据都已经处理完毕时，可执⾏本功能。
发布评论